Qu'est-ce qu'un calendrier d'amortissement?

Un plan d'amortissement est un tableau qui fournit les détails des paiements périodiques pour un prêt amortissant. Prêt amortissant Un prêt amortissant est un type de prêt qui nécessite des paiements mensuels, une partie des paiements étant consacrée aux remboursements de capital et d'intérêts. Le principal d'un prêt amortissant est remboursé sur la durée du prêt. En règle générale, un montant égal de paiement est effectué à chaque période.

Calendrier d'amortissement

Un plan d'amortissement peut être généré par un calculateur d'amortissement, avec les entrées du montant, des conditions périodiques et du taux d'intérêt du prêt. Grâce à des calendriers d'amortissement, les emprunteurs peuvent mieux planifier et suivre combien ils doivent encore et comment ils seront remboursés.

Résumé

  • Un calendrier d'amortissement est un tableau qui fournit les informations de paiement périodique pour un prêt amortissant.
  • Le montant du prêt, le taux d'intérêt, la durée jusqu'à l'échéance, les périodes de paiement et la méthode d'amortissement déterminent à quoi ressemble un calendrier d'amortissement.
  • Les méthodes d'amortissement comprennent l'amortissement linéaire, dégressif, rente, balle, ballon et amortissement négatif.

Comprendre les calendriers d'amortissement

Des paiements périodiques sont effectués pour amortir les prêts, comme une voiture ou un prêt hypothécaire. Chaque paiement se compose de deux éléments: les frais d'intérêt et le remboursement du principal. Paiement du principal Un paiement du principal est un paiement vers le montant initial d'un prêt qui est dû. En d'autres termes, un paiement de principal est un paiement effectué sur un prêt qui réduit le montant restant dû du prêt, plutôt que de s'appliquer au paiement des intérêts facturés sur le prêt. . Le pourcentage de remboursement des intérêts ou du principal varie selon les prêts.

Le montant des intérêts facturés pour chaque période dépend du taux d'intérêt prédéterminé et du solde impayé du prêt. La partie restante du paiement périodique sert à rembourser le principal. Seule la partie du remboursement du principal réduit le solde du prêt.

Avec un montant de prêt spécifié, le nombre de périodes de paiement et le taux d'intérêt, un calendrier d'amortissement identifie le montant total du paiement périodique, les portions d'intérêts, le remboursement du principal et le solde restant du prêt pour chaque période.

En règle générale, le solde d'un prêt amortissant diminue avec le temps, les principaux étant remboursés. Ainsi, le montant des intérêts pour chaque période diminue également avec le temps et le remboursement du principal augmente progressivement.

Exemple de calendrier d'amortissement

Envisagez un prêt de 30 000 $ entièrement amorti avec une durée de cinq ans et un taux d'intérêt fixe de 6%. Les paiements sont effectués sur une base mensuelle. Le tableau suivant présente le calendrier d'amortissement pour les six premiers et derniers mois.

Calendrier d'amortissement - Exemple de tableau

Calendrier d'amortissement - Graphique

Le prêt est entièrement amorti avec un paiement total fixe de 579,98 $ par mois. Le paiement des intérêts pour chaque mois peut être calculé en multipliant le taux d'intérêt périodique par le solde de clôture du mois dernier. La partie restante du paiement mensuel total est donc le remboursement du principal.

Au cours du premier mois, 150 $ du paiement total correspondent aux intérêts et 429,98 $ au remboursement du principal, ce qui réduit le solde du prêt. Au fur et à mesure que le temps passe, la partie des intérêts diminue et des valeurs de principal plus élevées sont remboursées progressivement. Le solde du prêt diminue donc à une vitesse croissante.

Méthodes de calendrier d'amortissement

Il existe plusieurs méthodes pour amortir un prêt. Différentes méthodes conduisent à des calendriers d'amortissement différents.

1. Ligne droite

L'amortissement linéaire, également connu sous le nom d'amortissement linéaire, correspond au fait que le montant total des intérêts est réparti également sur la durée d'un prêt. C'est une méthode couramment utilisée en comptabilité en raison de sa simplicité. Avec le paiement total périodique fixe et le montant des intérêts, le remboursement du capital est également constant sur la durée du prêt.

2. Solde en baisse

La méthode de l'amortissement dégressif est une méthode d'amortissement accélérée où le paiement périodique des intérêts diminue, mais le remboursement du principal augmente avec l'âge du prêt. Dans une telle méthode, chaque versement périodique est supérieur à l'intérêt facturé (taux d'intérêt multiplié par le solde du prêt initial de la période); la partie restante rembourse le principal et le solde du prêt diminue. Le solde dégressif du prêt entraîne une baisse des frais d'intérêt et accélère ainsi le remboursement du principal.

3. Rente

Un prêt amorti selon la méthode de la rente comprend une série de paiements effectués entre des intervalles de temps égaux. Les paiements sont également généralement effectués en montants égaux. Il existe deux types de rente: la rente ordinaire , pour laquelle les paiements sont effectués à la fin de chaque période, et la rente due Rente due La rente due fait référence à une série de versements égaux effectués au même intervalle au début de chaque période. Les périodes peuvent être mensuelles, trimestrielles, pour lesquelles les paiements sont effectués au début de chaque période.

Différents types de rentes peuvent entraîner une légère différence entre leurs calendriers d'amortissement. Plus le taux d'intérêt est élevé ou plus la durée du prêt est longue, plus la différence est grande. L'exemple de plan d'amortissement ci-dessus utilise la méthode de la rente ordinaire.

4. Puce

Bullet prêts Bullet Loan Un prêt bullet est un type de prêt dans lequel le principal emprunté est remboursé à la fin de la durée du prêt. Dans certains cas, les intérêts débiteurs ne sont généralement pas amortis sur la durée des prêts. En règle générale, les paiements périodiques d'un prêt bullet ne couvrent que les frais d'intérêt. Il laisse une grande partie du paiement final à l'échéance du prêt, qui rembourse la totalité du principal.

Par conséquent, le solde impayé d'un prêt global reste inchangé pendant la durée du prêt et est immédiatement ramené à zéro à l'échéance.

5. Ballon

Un prêt ballon est similaire à un prêt balle, qui rembourse généralement la totalité de son capital à l'échéance. Parfois, il est amorti avec de petits remboursements de capital, mais laisse toujours la majorité payée à l'échéance. Dans ce cas, le solde impayé diminue légèrement sur la durée du prêt et tombe à zéro à l'échéance.

6. Amortissement négatif

Dans la méthode d'amortissement négatif, le paiement total d'une période est inférieur aux intérêts facturés pour cette période. Cela signifie qu'il ne reste plus rien du paiement périodique pour rembourser le principal et que les frais d'intérêts restants s'accumulent pour augmenter le solde impayé du prêt. Le solde du prêt augmente avec le temps et sera remboursé à l'échéance.

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  • Taux de pourcentage annuel (TAEG) Taux de pourcentage annuel (TAEG) Le taux de pourcentage annuel (TAEG) est le taux d'intérêt annuel qu'un individu doit payer sur un prêt ou qu'il reçoit sur un compte de dépôt. En fin de compte, APR est un simple terme de pourcentage utilisé pour exprimer le montant numérique payé par un individu ou une entité chaque année pour le privilège d'emprunter de l'argent.
  • Structure du prêt Structure du prêt La structure du prêt est les conditions d'un prêt en ce qui concerne les divers aspects de la constitution d'un prêt, y compris l'échéance ou la durée, le remboursement et le risque.
  • Intérêts débiteurs Intérêts débiteurs Les intérêts débiteurs proviennent d'une entreprise qui finance par emprunt ou crédit-bail. Les intérêts se trouvent dans le compte de résultat, mais peuvent également être calculés via le calendrier de la dette. Le calendrier doit décrire toutes les principales dettes qu'une entreprise a sur son bilan et calculer les intérêts en multipliant les
  • Prêt sans amortissement Prêt sans amortissement Un prêt sans amortissement est un prêt dont le principal dû n'est pas remboursé tant que le prêt n'est pas exigible. Les prêts non amortissables sont également appelés intérêts seulement

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