Qu'est-ce que le crédit commercial?

Un crédit commercial est un accord ou une entente entre des agents engagés dans des affaires les uns avec les autres qui permet l'échange de biens et de services sans échange immédiat d'argent. Lorsque le vendeur de biens ou de services permet à l'acheteur de payer les biens ou les services à une date ultérieure, le vendeur est censé accorder un crédit à l'acheteur.

Crédit commercial

Comprendre le crédit commercial

Le crédit commercial est généralement offert pour 7, 30, 60, 90 ou 120 jours, mais quelques entreprises, comme les orfèvres et les bijoutiers, peuvent prolonger le crédit pour une période plus longue. Les conditions de la vente mentionnent la période pour laquelle le crédit est accordé, ainsi que tout escompte de caisse et le type d'instrument de crédit utilisé.

Par exemple, un client se voit accorder un crédit avec des conditions de 4/10, net 30. Cela signifie que le client dispose de 30 jours à compter de la date de facturation pour payer le vendeur. De plus, un escompte de 4% sur le prix de vente indiqué doit être accordé au client si le paiement est effectué dans les 10 jours suivant la facturation. Si au contraire, les conditions de vente étaient nettes 7, alors le client disposerait de 7 jours à compter de la date de facturation pour payer, sans escompte offert pour paiement anticipé.

Le crédit commercial accordé à un client par une entreprise apparaît comme des comptes clients. Comptabilité Nos guides et ressources comptables sont des guides d'auto-apprentissage pour apprendre la comptabilité et la finance à votre rythme. Parcourez des centaines de guides et de ressources. et le crédit commercial accordé à une entreprise par ses fournisseurs apparaît comme des comptes fournisseurs. Le crédit commercial peut également être considéré comme une forme de dette à court terme Dette courante Dans un bilan, la dette courante est une dette devant être payée dans un délai d'un an (12 mois) ou moins. Il est répertorié comme un passif courant et fait partie du fonds de roulement net. Toutes les entreprises n'ont pas une ligne de dette actuelle, mais celles qui l'utilisent explicitement pour les prêts contractés avec une échéance inférieure à un an. cela n'a aucun intérêt associé.

Crédit commercial

Avantages et compromis

Du point de vue de l'emprunteur, l'utilisation du crédit peut permettre une expansion ou un développement qui ne serait peut-être pas faisable autrement si l'entreprise doit payer ses achats immédiatement. Un compromis notable est que les paiements d'intérêts peuvent s'accumuler et devenir accablants pour les emprunteurs (ce qui entraîne des obligations importantes qui peuvent aggraver les intérêts composés L'intérêt composé fait référence aux paiements d'intérêts effectués sur la somme du principal initial et des intérêts précédemment payés. La façon de penser des intérêts composés est qu'il s'agit d '«intérêts sur intérêts», où le montant du paiement des intérêts est basé sur les changements dans chaque période, plutôt que d'être fixé au montant du principal initial.).

L'octroi de crédit est pratique pour l'emprunteur (ce qui entraîne une plus grande activité de transaction) et des intérêts créditeurs récurrents pour le prêteur. Fournir un crédit à un emprunteur comporte un risque de défaut qui lui est associé, car un emprunteur peut être incapable de rembourser les dettes requises.

Période de crédit

Les périodes de crédit varient selon les différents secteurs. Par exemple, une bijouterie peut vendre des bagues de fiançailles en diamant pour 5/30, net 4 mois. Un grossiste en produits alimentaires qui vend des fruits et des produits frais peut utiliser net 7. En règle générale, une entreprise doit tenir compte de trois facteurs pour fixer une période de crédit:

  1. - La probabilité que le client ne paie pas - Une entreprise dont les clients exercent des activités à haut risque peut se voir proposer des conditions de crédit restrictives.
  2. - La taille du compte - Si le compte est petit, la période de crédit sera plus courte. Les petits comptes sont plus coûteux à gérer.
  3. - La mesure dans laquelle les marchandises sont périssables - Si les valeurs de garantie des marchandises sont faibles et ne peuvent pas être maintenues pendant de longues périodes, moins de crédit sera accordé.

L'allongement de la période de crédit réduit effectivement le prix payé par le client. Généralement, cela augmente les ventes. Les flux de trésorerie résultant de l'octroi d'un crédit commercial sont indiqués ci-dessous:

Flux de trésorerie

Instruments de crédit commercial

La plupart des crédits sont offerts sur un compte ouvert. Cela signifie que le seul instrument de crédit formel utilisé est la facture, qui est envoyée avec l'expédition des marchandises, et que le client signe comme preuve que les marchandises ont été reçues. Ensuite, le cabinet et ses clients enregistrent l'échange dans leurs livres comptables. Parfois, l'entreprise peut exiger du client qu'il signe un billet à ordre Billet à ordre Un billet à ordre fait référence à un instrument financier qui comprend une promesse écrite de l'émetteur de payer à une deuxième partie - le bénéficiaire - une somme d'argent spécifique, soit sur un date future précise ou chaque fois que le bénéficiaire demande le paiement. La note doit inclure toutes les conditions relatives à la dette, y compris quand et / ou IOU. Ceci est utilisé lorsque la commande est importante et lorsque l'entreprise anticipe un problème éventuel dans la collection.

Les billets à ordre peuvent éliminer ultérieurement les problèmes liés à l'existence d'un contrat de crédit. Un problème avec les billets à ordre est qu'ils sont signés après la livraison des marchandises. Une façon d'obtenir un engagement de crédit d'un client avant la livraison des marchandises est par le biais d'une traite commerciale. L'entreprise de vente rédige généralement un projet commercial demandant au client de payer un montant spécifique à une date spécifiée. La traite est ensuite envoyée à la banque du client avec les factures d'expédition.

La banque demandera alors à l'acheteur de signer la traite avant de retourner les factures. Les marchandises peuvent ensuite être expédiées à l'acheteur. Si un paiement immédiat est requis, on parle de traite à vue. Ici, les fonds doivent être remis à la banque avant l'expédition des marchandises.

Souvent, même un projet signé ne suffit pas au vendeur. Dans un tel cas, le vendeur peut exiger que le banquier paie les marchandises et encaisse l'argent du client. Lorsque le banquier accepte de le faire par écrit, le document est appelé acceptation bancaire. Autrement dit, le banquier accepte la responsabilité du paiement.

Les banques étant généralement des institutions bien connues et respectées, l'acceptation bancaire devient un instrument liquide. En d'autres termes, le vendeur peut alors vendre (généralement à rabais) l'acceptation bancaire sur le marché secondaire.

Analyse de crédit

Lors de l'octroi de crédit, une entreprise essaie de faire la distinction entre les clients qui paieront et les clients qui ne paieront pas. Il existe un certain nombre de sources d'informations permettant de déterminer la solvabilité, notamment les suivantes:

  1. États financiers - Une entreprise peut demander à un client de fournir des états financiers. Des règles empiriques basées sur des ratios financiers calculés peuvent être utilisées.
  2. Rapports de crédit sur l'historique de paiement d'un client avec d'autres entreprises - De nombreuses organisations vendent des informations sur la solvabilité des entreprises.
  3. Banques - Les banques fournissent généralement une certaine assistance à leurs clients commerciaux pour obtenir des informations sur la solvabilité d'autres entreprises.
  4. L'historique de paiement du client auprès de l'entreprise - Le moyen le plus évident d'obtenir une estimation de la probabilité de non-paiement d'un client est de savoir s'il a déjà payé des factures auprès de l'entreprise qui accorde le crédit.
  5. Les 5 C du crédit:
  • Caractère - La volonté du client de respecter ses obligations de crédit
  • Capacité - Capacité du client à honorer ses obligations de crédit à partir des flux de trésorerie d'exploitation
  • Capital - Les réserves financières du client
  • Garantie - Un actif mis en gage en cas de défaut
  • Conditions - Conditions économiques générales

Le crédit commercial dans le monde réel

Le crédit commercial aide principalement les entreprises qui trouvent d'autres voies de crédit qui leur sont fermées pour une raison ou une autre. Les jeunes entreprises qui n'ont pas d'antécédents de crédit établis peuvent trouver que les options de financement traditionnelles, telles que le financement par emprunt et par actions, ne leur sont pas accessibles.

La montée en puissance des modes de financement alternatifs, tels que le financement participatif et les prêts entre particuliers, peut en être vue comme une preuve. En dehors des États-Unis, il a été constaté que le crédit commercial représente environ 20% de tous les investissements financés par des sources extérieures, le crédit bancaire étant davantage utilisé que le crédit commercial.

Lectures connexes

Pour en savoir plus sur le crédit et le financement des entreprises, consultez les ressources financières gratuites suivantes:

  • Facilité de crédit renouvelable Facilité de crédit renouvelable Une facilité de crédit renouvelable est une ligne de crédit conclue entre une banque et une entreprise. Il est livré avec un montant maximum établi, et le
  • Contrat de vente et d'achat Contrat de vente et d'achat Le contrat de vente et d'achat (SPA) représente le résultat de négociations commerciales et tarifaires clés. Essentiellement, il énonce les éléments convenus de l'accord, comprend un certain nombre de protections importantes pour toutes les parties impliquées et fournit le cadre juridique pour conclure la vente d'une propriété.
  • Risque de crédit
  • Dette de premier rang Dette de premier rang La dette de premier rang est de l'argent dû par une entreprise qui a d'abord des créances sur les flux de trésorerie de l'entreprise. Elle est plus sûre que toute autre dette, telle que la dette subordonnée

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