Que sont les ratios comptables?

Les ratios comptables couvrent un large éventail de ratios qui sont utilisés par les comptables et agissent comme différents indicateurs qui mesurent la rentabilité et la liquidité Liquidité Sur les marchés financiers, la liquidité fait référence à la rapidité avec laquelle un investissement peut être vendu sans impact négatif sur son prix. Plus un placement est liquide, plus il peut être vendu rapidement (et vice versa) et plus il est facile de le vendre à sa juste valeur. Toutes choses étant égales par ailleurs, les actifs plus liquides se négocient avec une prime et les actifs illiquides avec une décote. et les difficultés financières potentielles dans les états financiers d'une entreprise. Les ratios sont utilisés par les comptables et les professionnels de la finance pour communiquer et enquêter sur les problèmes ou les réussites dans un délai déterminé.

Ratios comptables

Souvent, les ratios comptables sont calculés annuellement ou trimestriellement, et différents ratios sont plus importants pour différentes industries. Par exemple, le ratio de rotation des stocks serait très important pour un détaillant, mais sans presque aucune importance pour une société de conseil en boutique.

Les rapports financiers sur lesquels reposent les ratios comptables représentent l'essentiel d'une entreprise. Ils brossent un tableau d'où vient une entreprise, comment elle se débrouille actuellement et où elle va dans le futur. Les ratios peuvent sembler simples au début, mais ils sont incroyablement nuancés et peuvent être difficiles à calculer une fois que l'on essaie d'analyser et de quantifier Fortune 500 Fortune 500 Le Fortune 500 est une liste annuelle des 500 premières entreprises américaines en termes de revenus totaux - public et privé inclus. La liste est compilée et publiée des entreprises.

Ci-dessous, nous présentons un aperçu général des raisons pour lesquelles les ratios comptables sont importants et quelques exemples de ratios comptables que nous pouvons rencontrer dans notre vie professionnelle et personnelle quotidienne.

Ratios comptables communs

Il existe de nombreux ratios comptables utilisés dans toute l'industrie, divisés en sous-catégories comme les ratios de rentabilité, les ratios d'endettement et les ratios de liquidité, entre autres. Nous mettrons en évidence certains des ratios les plus courants dans le tableau ci-dessous que vous pouvez utiliser comme référence pratique:

Ratios d'endettement et formules couramment utilisés

1. Ratio dette / capitaux propres = passif (total) / capitaux propres (total)

2. Ratio d'endettement = total du passif / total de l'actif

Ratios de liquidité et formules couramment utilisés

1. Ratio actuel = Actif courant / Passif courant

2. Quick Ratio = [Actifs courants - Stocks - Frais payés d'avance] / Passifs courants

Ratios et formules de rentabilité couramment utilisés

1. Rendement des capitaux propres = revenu net / capitaux propres moyens

2. Marge brute = bénéfice brut / ventes nettes

3. Rendement de l'actif = revenu net / total de l'actif

Non-comptables et ratios comptables

Les ratios comptables s'accompagnent d'une utilisation et d'une nécessité de grande envergure, même pour ceux d'entre nous qui ne sont pas comptables Guide des salaires comptables Dans ce guide des salaires comptables, nous vous donnons les chiffres de rémunération médians pour ceux qui sont employés à la fois dans la comptabilité publique et privée. Les comptables sont responsables de l'examen des états financiers pour assurer l'exactitude et la conformité aux lois et réglementations en vigueur, en gérant les tâches liées à la fiscalité telles que le calcul de la. Beaucoup d'entre nous aiment investir de l'argent que nous considérons comme des opportunités à long ou à court terme. Un investisseur averti sait comment utiliser les ratios comptables pour déterminer si une action présente une opportunité lucrative ou peut-être un passif que d'autres investisseurs n'ont pas encore réalisé.

Par exemple, si vous analysiez les données financières d'une entreprise pour calculer les ratios d'endettement et que vous déterminiez que l'entreprise a contracté trop de dettes à court et à long terme pour rester rentable, vous pouvez choisir de ne pas investir ou décider plutôt de vendre à découvert. Les ratios comptables vous aident à décider d'une position particulière, d'une période d'investissement ou s'il faut éviter complètement un investissement.

Les ratios comptables sont également utiles si vous cherchez à démarrer votre propre entreprise. Comprendre vos finances peut vous aider à établir un budget, à comprendre et à identifier les domaines à améliorer, ainsi qu'à apprendre à vous endetter correctement afin d'aider votre entreprise à se développer.

En tant que gestionnaire, vous devrez peut-être également comprendre les ratios comptables qui vous sont expliqués par vos comptables. Ils peuvent mieux vous aider à prendre des décisions et à comprendre la santé globale et la rentabilité de votre division.

Ratios comptables: pris en contexte

Les ratios comptables sont un excellent outil pour nous aider à déterminer la santé financière d'une entreprise. Cependant, ils ne donnent pas une image globale et nous devons veiller à toujours les prendre dans leur contexte. Par exemple, Amazon est une entreprise qui valorise la croissance plutôt que la rentabilité. Ainsi, si l'on analysait historiquement les ratios de rentabilité d'Amazon, cela aurait pu indiquer de manière trompeuse que l'entreprise était en difficulté financière à des moments où, en fait, c'était tout le contraire.

Amazon choisit toujours de réinvestir ses revenus dans la croissance au lieu de les considérer comme des bénéfices. Le géant de la vente en ligne, dans ce cas, pratique une décision macroéconomique stratégique qui peut affecter les indicateurs de micro ratio. Une telle approche de la comptabilité offre plusieurs avantages fiscaux, et le simple fait de regarder un ratio ne suffit pas pour fournir les informations requises.

À retenir

Comprendre les ratios comptables et comment les calculer peut faire de vous un professionnel de la finance efficace, propriétaire de petite entreprise Entrepreneur Un entrepreneur est une personne qui démarre, conçoit, lance et dirige une nouvelle entreprise. Au lieu d'être un employé et de rendre compte à un superviseur ou à un investisseur averti. Les ratios peuvent aider à fournir des informations sur les domaines financiers que d'autres peuvent manquer ou que vous pouvez envisager d'éviter dans votre propre entreprise.

Plus de ressources

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  • Ratios d'analyse de crédit Ratios d'analyse de crédit Les ratios d'analyse de crédit sont des outils qui facilitent le processus d'analyse de crédit. Ces ratios aident les analystes et les investisseurs à déterminer si les particuliers ou les entreprises sont capables de s'acquitter de leurs obligations financières. L'analyse du crédit comporte à la fois des aspects qualitatifs et quantitatifs.
  • Ratios d'efficacité Ratios d'efficacité Les ratios d'efficacité sont des mesures utilisées pour analyser la capacité d'une entreprise à utiliser efficacement ses ressources, telles que le capital et les actifs,
  • Ratios de levier Ratios de levier Un ratio de levier indique le niveau d'endettement contracté par une entité commerciale par rapport à plusieurs autres comptes dans son bilan, son compte de résultat ou son tableau des flux de trésorerie. Modèle Excel
  • Analyse des ratios Analyse des ratios L'analyse des ratios fait référence à l'analyse de divers éléments d'information financière dans les états financiers d'une entreprise. Ils sont principalement utilisés par des analystes externes pour déterminer divers aspects d'une entreprise, tels que sa rentabilité, sa liquidité et sa solvabilité.

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