Les accords de Bâle font référence à un ensemble de règles de surveillance bancaire établies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Ils ont été développés sur plusieurs années entre 1980 et 2011, subissant plusieurs modifications au fil des années.
Les accords de Bâle ont été formés dans le but de créer un cadre réglementaire international pour la gestion du risque de crédit Risque de crédit Le risque de crédit est le risque de perte pouvant résulter du non-respect par une partie des termes et conditions de tout contrat financier, principalement, et le risque de marché. Leur fonction principale est de s'assurer que les banques détiennent suffisamment de réserves de liquidités pour s'acquitter de leurs obligations financières et survivre dans des difficultés financières et économiques. Ils visent également à renforcer la gouvernance d'entreprise Gouvernance d'entreprise La gouvernance d'entreprise est quelque chose de tout à fait différent des activités quotidiennes de gestion opérationnelle mises en œuvre par les dirigeants d'une entreprise. C'est un système de gestion des risques et de transparence.
La réglementation est considérée comme l'ensemble de réglementations le plus complet régissant le système bancaire international. Les accords de Bâle peuvent être décomposés en Bâle I, Bâle II et Bâle III.
Bâle I
Bâle I, également connu sous le nom d'Accord de Bâle sur les capitaux, a été créé en 1988. Il a été créé en réponse au nombre croissant de banques internationales et à l'intégration et à l'interdépendance croissantes des marchés financiers. Les régulateurs de plusieurs pays craignaient que les banques internationales ne détiennent suffisamment de réserves de liquidités. Les marchés financiers internationaux étant profondément intégrés à l'époque, la faillite d'une grande banque pourrait provoquer une crise dans plusieurs pays.
Bâle I a été imposé par la loi dans les pays du G10 en 1992, mais plus de 100 pays ont mis en œuvre la réglementation avec des personnalisations mineures. La réglementation visait à améliorer la stabilité du système financier en fixant des exigences de réserve minimale pour les banques internationales.
Il a également fourni un cadre de gestion du risque de crédit grâce à la pondération des risques de différents actifs. Selon Bâle I, les actifs ont été classés en quatre catégories sur la base de pondérations de risque:
- 0% pour les actifs sans risque (liquidités, bons du Trésor)
- 20% pour les prêts à d'autres banques ou les titres avec la notation de crédit la plus élevée Notation de crédit Une notation de crédit est une opinion d'une agence de crédit particulière concernant la capacité et la volonté d'une entité (gouvernement, entreprise ou individu) de remplir ses obligations financières de manière dans les délais fixés. Une cote de crédit signifie également la probabilité qu'un débiteur fasse défaut.
- 50% pour les hypothèques résidentielles
- 100% pour la dette d'entreprise
Les banques très présentes à l'international étaient tenues de détenir 8% de leurs actifs pondérés en fonction des risques sous forme de réserves de trésorerie. Les banques internationales ont été invitées à affecter des capitaux à des investissements à faible risque. Les banques ont également été incitées à investir dans la dette souveraine et les prêts hypothécaires résidentiels de préférence à la dette des entreprises.
Bâle II
Bâle II, une extension de Bâle I, a été introduite en 2004. Bâle II comprenait de nouveaux ajouts réglementaires et était centré sur l'amélioration de trois questions clés - les exigences de fonds propres minimales, les mécanismes de surveillance et la transparence, et la discipline de marché.
Bâle II a créé une gestion des risques plus complète. Gestion des risques La gestion des risques englobe l'identification, l'analyse et la réponse aux facteurs de risque qui font partie de la vie d'une entreprise. Cela se fait généralement avec un framework. Pour ce faire, il a créé des mesures standardisées pour le risque de crédit, opérationnel et de marché. Il était obligatoire pour les banques d'utiliser ces mesures pour déterminer leurs exigences de fonds propres minimales.
L'une des principales limites de Bâle I était que les exigences de fonds propres minimales étaient déterminées en considérant uniquement le risque de crédit. Il offrait un système de gestion partielle des risques, les risques opérationnels et de marché étant ignorés.
Bâle II a créé des mesures standardisées pour mesurer le risque opérationnel. Il s'est également concentré sur les valeurs de marché, plutôt que sur les valeurs comptables, lorsque l'on examine l'exposition au crédit. En outre, il a renforcé les mécanismes de surveillance et la transparence du marché en élaborant des exigences de divulgation pour surveiller les réglementations. Enfin, il a veillé à ce que les acteurs du marché obtiennent un meilleur accès à l'information.
Bâle III
La crise financière mondiale de 2008 2008-2009 Crise financière mondiale La crise financière mondiale de 2008-2009 fait référence à la crise financière massive à laquelle le monde a été confronté de 2008 à 2009. La crise financière a fait des ravages sur les particuliers et les institutions du monde entier, avec des millions des Américains étant profondément touchés. Les institutions financières ont commencé à sombrer, beaucoup ont été absorbées par des entités plus importantes et le gouvernement américain a été contraint d'offrir des renflouements, révélant les faiblesses du système financier international et conduisant à la création de Bâle III. La réglementation Bâle III a été créée en novembre 2010 après la crise financière; cependant, ils n'ont pas encore été mis en œuvre. Leur mise en œuvre a été constamment retardée ces dernières années et devrait avoir lieu en janvier 2022.
Bâle III a identifié les principales raisons à l'origine de la crise financière. Ils comprennent une mauvaise gouvernance d'entreprise et une mauvaise gestion des liquidités, des structures de capital surendettées en raison de l'absence de restrictions réglementaires et des incitations mal alignées à Bâle I et II.
Bâle III a renforcé les exigences de fonds propres minimales énoncées dans Bâle I et II. En outre, il a introduit diverses exigences en matière de capital, d'endettement et de ratio de liquidité. Selon la réglementation de Bâle III, les banques étaient tenues de maintenir les ratios financiers suivants:
En outre, Bâle III prévoyait de nouvelles exigences en matière de réserves de capital et des mesures anticycliques pour augmenter les réserves en période d'expansion du crédit et pour assouplir les exigences pendant les périodes de réduction des prêts. En vertu de la nouvelle directive, les banques ont été classées en différents groupes en fonction de leur taille et de leur importance globale pour l'économie. Les grandes banques ont été soumises à des exigences de réserves plus élevées en raison de leur plus grande importance pour l'économie.
Les accords de Bâle sont extrêmement importants pour le fonctionnement des marchés financiers internationaux. Ils ne peuvent jamais être constants et doivent être continuellement mis à jour en fonction des conditions actuelles du marché et des leçons tirées du passé.
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