Qu'est-ce que le détournement de fonds?

Le détournement de fonds est le vol, la rétention ou l'utilisation abusive de fonds et / ou d'actifs confiés à un employé par un employeur ou une organisation. Dans le cas de détournement de fonds, le malfaiteur obtient des actifs Types d'actifs Les types d'actifs courants comprennent les actifs courants, non courants, physiques, incorporels, opérationnels et non opérationnels. Correctement identifié et légalement, mais les actifs sont utilisés à des fins non voulues.

Détournement de fonds

Comprendre le détournement de fonds

Le détournement de fonds se produit lorsqu'un criminel prend ou utilise de l'argent d'une entreprise ou d'une agence sans son consentement. Un criminel peut prendre de petites quantités d'actifs au fil du temps pour empêcher les administrateurs de le remarquer, ou il peut prendre une grande quantité à la fois et utiliser diverses méthodes pour dissimuler le crime.

La faute criminelle consiste parfois à transférer des fonds d'un compte à un autre ou à rédiger de faux chèques Comment rédiger un chèque Même si les paiements numériques gagnent continuellement des parts de marché, il est toujours important de savoir comment rédiger un chèque. Ce guide vous montre étape par étape pour vous assurer que l'argent manquant ne sera pas détecté. Dans certains cas, le détournement de fonds peut prendre plusieurs années avant que le propriétaire ou le service financier ne découvre l'activité illégale.

Types de détournement de fonds

Le détournement de fonds prend plusieurs formes. Par exemple, certains malfaiteurs ne sont pas détectés pendant des années, «achetant par le haut» les fonds qu'ils utilisent pour contrôler. Cela signifie qu'ils prennent de petites sommes d'argent d'un grand fonds sur une longue période, en espérant que les montants manquants passeront inaperçus. Dans d'autres cas, la personne prendra immédiatement une grande somme d'argent, puis tentera de cacher les fonds volés ou même disparaîtra complètement.

Le détournement de fonds est généralement considéré comme un crime en col blanc Top scandales comptables Les deux dernières décennies ont vu certains des pires scandales comptables de l'histoire. Des milliards de dollars ont été perdus à la suite de ces catastrophes financières. En cela, mais il existe des types plus petits, comme retirer de l'argent de la caisse enregistreuse avant de l'équilibrer à la fin du quart de travail et ajouter des heures supplémentaires à l'horaire d'un employé.

D'autres formes de détournement de fonds peuvent être plus personnelles. Si quelqu'un encaisse son chèque de sécurité sociale ou celui d'un parent à des fins personnelles, il / elle peut être accusé de détournement de fonds. Si quelqu'un «emprunte» de l'argent à un fonds de parents, à une ligue sportive ou à un organisme communautaire, il peut également être accusé de la même infraction.

Le détournement de fonds est-il un crime?

Le détournement de fonds est considéré comme un crime intentionnel et / ou méthodique. Aux États-Unis, certains éléments doivent être établis pour qu'un procureur puisse inculper une personne du crime de détournement de fonds. Cela est également vrai pour d'autres crimes, bien que les éléments exacts requis pour de telles accusations varient.

Les avocats et les tribunaux tiennent compte de certains éléments lorsqu'une personne est accusée de délit de détournement de fonds, et si un ou plusieurs d'entre eux sont manquants, les accusations peuvent être transformées en vol ou en vol. Les éléments comprennent les suivants:

  • L'accusé doit comprendre qu'il a commis un crime en prenant possession d'argent ou de biens. Si la personne ne se rend pas compte que l'acte était mal, cela peut conduire à une autre accusation. Par exemple, le vol est l'acte de voler à une autre personne, ce qui est différent du détournement de fonds.
  • Une personne accusée de détournement de fonds ne doit pas présumer que l'argent ou les biens lui appartiennent légitimement. Le crime consiste en la privation illégale des biens d'une personne. Par exemple, si une personne prend une petite somme d'argent à la caisse enregistreuse, croyant sincèrement qu'elle est là pour les repas de l'entreprise, cela n'est pas considéré comme un détournement de fonds. L'individu croit que c'est à cela que l'argent devrait être utilisé.
  • L'intention est un autre élément du crime. Pour qu'une personne soit reconnue coupable de détournement de fonds, elle doit avoir délibérément pris possession d'argent ou de biens pour frauder le propriétaire de l'entreprise. Si une personne a pris des biens dans l'intention de les restituer, cela n'est pas considéré comme un détournement de fonds, mais peut être considéré comme une fraude ou un vol.
  • Le défendeur doit avoir reçu de l'argent ou des biens. Par exemple, voler de l'argent à la caisse d'une épicerie par l'un des vendeurs est plus un vol qu'un détournement de fonds parce que le vendeur n'était pas chargé des finances de l'entreprise. Cependant, si le comptable d'une chaîne d'épiceries prélève de l'argent de la caisse enregistreuse pour son usage personnel, cela est considéré comme un détournement de fonds puisque le comptable était en charge des finances de l'entreprise.

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