Quelle est la période de collecte moyenne?

La période de recouvrement moyenne est le laps de temps normal qui s'écoule avant qu'une entreprise ne recouvre ses comptes clients (AR). au bilan. Les entreprises permettent à leurs clients de payer dans un délai raisonnable et prolongé, à condition que les conditions soient convenues. . En d'autres termes, il fait référence au temps qu'il faut, en moyenne, à l'entreprise pour recevoir les paiements qui lui sont dus par des clients ou des clients. La période moyenne de collecte doit être calculée par chaque entreprise afin qu'elle puisse s'assurer qu'elle dispose de suffisamment de liquidités pour prendre en charge toutes ses responsabilités financières.

Période de collecte moyenne

Pour être clair, la période moyenne de collecte - comme son nom l'indique - est un calcul du nombre moyen de jours entre la date à laquelle une vente est effectuée (à crédit) et la date à laquelle l'acheteur soumet le paiement ou la date à laquelle l'entreprise reçoit le paiement de l'acheteur.

Résumé

  • La période moyenne de recouvrement est la durée - en moyenne - nécessaire à une entreprise pour recevoir des paiements sous forme de comptes clients.
  • Le calcul de la période moyenne de collecte, pour toute entreprise, est important car il aide l'entreprise à mieux comprendre avec quelle efficacité elle collecte l'argent dont elle a besoin pour couvrir ses dépenses.
  • La période de recouvrement moyenne est calculée en divisant le solde annuel des comptes débiteurs d'une entreprise par son chiffre d'affaires annuel total; ce nombre est ensuite multiplié par 365 car la moyenne est prise pour l'année.

Importance de la période moyenne de collecte

1. Maintenir la liquidité

De toute évidence, il est essentiel pour une entreprise de recevoir le paiement des biens ou services rendus en temps opportun. Elle permet à l'entreprise de maintenir un niveau de liquidité Liquidité Sur les marchés financiers, la liquidité fait référence à la rapidité avec laquelle un investissement peut être vendu sans avoir un impact négatif sur son prix. Plus un placement est liquide, plus il peut être vendu rapidement (et vice versa) et plus il est facile de le vendre à sa juste valeur. Toutes choses étant égales par ailleurs, les actifs plus liquides se négocient avec une prime et les actifs illiquides avec une décote. , ce qui lui permet de payer des dépenses immédiates et de se faire une idée générale du moment où il peut être capable de faire des achats plus importants.

2. Planifier les coûts futurs et planifier les dépenses potentielles

Le chiffre moyen de la période de recouvrement est également important à cette fin - savoir combien de temps il faudra pour recevoir les impayés aide une entreprise à préparer un plan efficace pour couvrir les coûts et planifier les dépenses potentielles pour poursuivre sa croissance.

Pour des raisons évidentes, plus la période moyenne de collecte est courte, mieux c'est pour l'entreprise. Cela signifie que les clients d'une entreprise prennent moins de temps pour payer leur facture. Une autre façon de voir les choses est qu'une période de collecte moyenne inférieure signifie que l'entreprise encaisse le paiement plus rapidement.

Le problème avec le fait, cependant, est qu'une période de recouvrement rapide peut simplement signifier que l'entreprise a mis en place des règles de paiement strictes. Les règles peuvent fonctionner pour certains clients. Cependant, des exigences de collecte plus strictes peuvent finir par détourner certains clients, les renvoyer à la recherche d'entreprises proposant les mêmes produits ou services Produits et services Un produit est un article tangible mis sur le marché pour acquisition, attention ou consommation tout en étant un service est un élément intangible, qui découle de règles de paiement plus clémentes ou de meilleures options de paiement.

Formule de la période de collecte moyenne

Parlons de la façon dont une entreprise calcule sa période moyenne de collecte. Généralement, la période moyenne de collecte est calculée pour l'année. L'entreprise doit calculer son solde moyen des comptes clients pour l'année et le diviser par le total des ventes nettes de l'année. La formule ressemble à celle ci-dessous:

Période de collecte moyenne - Formule

Pour mieux montrer la formule en action, prenez l'exemple suivant. Disons que la société ABC a enregistré un solde annuel des comptes débiteurs de 25 000 $. La même année, l'entreprise a réalisé un chiffre d'affaires total de 200 000 $.

La première étape pour déterminer la période de collecte moyenne de l'entreprise consiste à diviser 25 000 $ par 200 000 $. Le quotient doit donc être multiplié par 365 car le calcul consiste à déterminer cette période de collecte moyenne pour l'année. Pour notre exemple, le calcul de la période de collecte moyenne ressemble à celui ci-dessous:

(25 000/200 000) x 365 = 45,6

Cela signifie que la période moyenne de collecte de la société ABC pour l'année est d'environ 46 jours. Il est légèrement élevé si l'on considère que la plupart des entreprises essaient de percevoir les paiements dans les 30 jours.

Pour l'entreprise, le chiffre moyen de la période de collecte peut signifier plusieurs choses. Cela peut signifier que l'entreprise n'est pas aussi efficace qu'elle le devrait lorsqu'elle reste au courant du recouvrement des comptes débiteurs. Cependant, le chiffre peut également indiquer que l'entreprise offre des conditions de paiement plus flexibles en ce qui concerne les impayés.

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  • Comptes clients Vieillissement des comptes clients Le vieillissement des comptes clients fait référence à un outil de gestion utilisé par les comptables pour évaluer les comptes clients d'une entreprise et identifier les irrégularités existantes. La méthode de vieillissement catégorise les créances en fonction de la durée de l'échéance d'une facture
  • Jours de ventes en cours Jours de ventes en cours Les jours de ventes en suspens (DSO) représentent le nombre moyen de jours nécessaires pour convertir les ventes à crédit en espèces, ou le temps nécessaire à une entreprise pour recouvrer ses créances. Le DSO peut être calculé en divisant le total des comptes clients pendant un certain laps de temps par le total des ventes à crédit nettes.
  • Cycle de vente et de collecte Cycle de vente et de collecte Le cycle de vente et de collecte, également connu sous le nom de cycle de revenus, de créances et de reçus (RRR), comprend diverses catégories de transactions. Les catégories de transactions des ventes et des encaissements sont les écritures de journal typiques qui débitent les comptes clients et créditent les revenus des ventes, et débitent la trésorerie et créditent les comptes clients.
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