Les revenus d'intérêts nets sont définis comme la différence entre les revenus d'intérêts et les charges d'intérêts.
Pour les institutions financières, les revenus d'intérêts représentent les paiements d'intérêts que la banque reçoit sur leurs actifs portant intérêt, tandis que les charges d'intérêts correspondent au coût du service des paiements d'intérêts aux clients sur leurs dépôts.
Résumé
- Les revenus d'intérêts nets sont définis comme la différence entre les revenus d'intérêts et les charges d'intérêts.
- Les revenus d'intérêts sont les paiements que la banque reçoit de ses actifs portant intérêt, et les frais d'intérêts sont le coût du service des paiements d'intérêts aux clients sur leurs dépôts.
- Lorsque les taux d'intérêt augmentent dans l'économie, les marges d'intérêt nettes augmentent. Lorsque les taux d'intérêt baissent dans l'économie, les marges d'intérêt nettes diminuent.
Quels types d'actifs génèrent des intérêts créditeurs pour les investisseurs?
Bons du Trésor
L'intérêt est défini comme la différence entre le prix d'achat et le prix de vente. Si les taux d'intérêt de l'économie baissent et que les bons du Trésor sont vendus avant l'échéance, un gain en capital Gain en capital Un gain en capital est une augmentation de la valeur d'un actif ou d'un investissement résultant de l'appréciation du prix de l'actif ou de l'investissement. En d'autres termes, le gain se produit lorsque le prix actuel ou de vente d'un actif ou d'un investissement dépasse son prix d'achat. surgira.
Titres indexés
Les titres indexés offrent un taux d'intérêt décoté par rapport au taux du marché et le solde à payer est ajusté à l'échéance pour tenir compte de l'inflation. La hausse du niveau des prix signifie que la monnaie dans une économie donnée perd du pouvoir d'achat (c'est-à-dire que moins peut être achetée avec la même somme d'argent). .
À l'échéance, si l'ajustement est positif, il est inclus dans les revenus d'intérêts. Si l'ajustement est négatif, il sera déductible, compte tenu de la satisfaction du critère de déductibilité des taux d'intérêt.
Instruments financiers hybrides
Les produits financiers hybrides offrent un rendement garanti à une date prédéterminée en fonction du mouvement d'un indice de marché prédéterminé, payé à l'échéance. Souvent, des clauses restrictives, telles qu'un intérêt maximum, un intérêt minimum et une période d'exercice, sont attachées aux produits financiers.
Quels types d'actifs génèrent des intérêts créditeurs pour une banque?
Pour de nombreuses institutions financières, la marge nette d’intérêt est la principale source de revenus. La marge nette d'intérêt des banques peut être interprétée comme le coût de l'intermédiation financière. C'est donc la différence entre ce que les emprunteurs paient pour leurs prêts et ce qu'ils reçoivent des prêts.
En termes simples, les banques sont des intermédiaires peu risqués entre les déposants et les emprunteurs de fonds. Les banques proposent les produits financiers courants suivants:
- Prêts commerciaux et personnels
- Hypothèques Hypothèque Une hypothèque est un prêt - accordé par un prêteur hypothécaire ou une banque - qui permet à un particulier d'acheter une maison. S'il est possible de contracter des prêts pour couvrir la totalité du coût d'une maison, il est plus courant d'obtenir un prêt pour environ 80% de la valeur de la maison.
- Prêts à la construction
- Sécurité d'investissement
Revenus d'intérêts
Les revenus d'intérêts sont générés par les paiements d'intérêts que la banque perçoit sur les prêts en cours. Il est composé de lignes de crédit et de prêts que l'institution a à son bilan.
Calcul des revenus d'intérêts
Les revenus d'intérêts sont calculés en appliquant le taux d'intérêt effectif à la valeur comptable brute des actifs financiers. Il n'y a que deux exceptions dans ce calcul:
- Actifs financiers dépréciés à l'achat
- Actifs financiers dépréciés
Revenus d'intérêts = Taux d'intérêt effectif * Actif financier
Où:
- L'actif financier est évalué à sa valeur comptable brute
Frais d'intérêt
Les frais d'intérêts sont le prix que le prêteur facture à l'emprunteur dans le cadre d'une opération de financement ou le coût d'emprunt. C'est l'intérêt qui s'accumule sur les dettes impayées. Les exemples courants incluent les dépôts des clients et le financement de gros.
Calcul des frais d'intérêt
Pour calculer les intérêts débiteurs, multipliez le taux d'intérêt effectif par la valeur comptable brute des passifs financiers.
Frais d'intérêt = taux d'intérêt effectif * responsabilité financière
Marge nette d'intérêts
La marge nette d'intérêts fait référence à la différence entre les revenus d'intérêts générés et le montant des intérêts payés aux prêteurs. Il s'agit d'un ratio de rentabilité spécifique à l'industrie pour les banques et autres institutions financières qui prêtent des actifs productifs d'intérêts.
Marge d'intérêts nette = [Revenus d'intérêts - Frais d'intérêts] / Actifs générateurs moyens
Taux d'intérêt dans l'économie et revenu net d'intérêts
Le taux d'intérêt d'équilibre est principalement influencé par la demande de capitaux d'emprunt et l'offre de capitaux prêtés. L'augmentation des taux d'intérêt profite aux banques en augmentant leurs revenus nets d'intérêts.
Par conséquent, en période de taux d'intérêt bas, les banques ont des marges d'intérêt nettes plus faibles. En règle générale, une marge d'intérêt nette positive indique une banque qui investit efficacement son capital, tandis qu'une marge d'intérêt nette négative signifie une inefficacité.
Les institutions financières abandonnent les revenus d'intérêts
La baisse des marges de taux d'intérêt des banques a modifié la façon dont les établissements structurent leurs opérations. Les banques ont pu augmenter leurs revenus autres que d'intérêts grâce au commerce, aux services et à d'autres opérations financières.
Les banques diversifient leurs sources de revenus grâce à la stabilisation financière et augmentent la déréglementation financière.
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- Écart de taux d'intérêt net Écart de taux d'intérêt net L'écart de taux d'intérêt net fait référence à la différence entre le taux d'intérêt qu'une institution financière paie aux déposants et le taux d'intérêt qu'elle reçoit
- Bons du Trésor (bons du Trésor) Bons du Trésor (bons du Trésor) Les bons du Trésor (ou bons du Trésor en abrégé) sont un instrument financier à court terme émis par le Trésor américain avec des échéances allant de quelques jours à 52 semaines. (un ans). Ils sont considérés parmi les investissements les plus sûrs car ils sont soutenus par la pleine confiance et le crédit du gouvernement des États-Unis.
- Taux d'intérêt Taux d'intérêt Un taux d'intérêt fait référence au montant facturé par un prêteur à un emprunteur pour toute forme de dette donnée, généralement exprimé en pourcentage du principal.
- Revenus d'intérêts Revenus d'intérêts Les revenus d'intérêts sont le montant payé à une entité pour prêter son argent ou pour laisser une autre entité utiliser ses fonds. À plus grande échelle, les revenus d'intérêts sont le montant gagné par l'argent d'un investisseur qu'il place dans un investissement ou un projet.
