Un test de résistance bancaire est une simulation ou une analyse menée pour analyser comment une banque sera affectée dans des conditions de marché défavorables - par exemple, un krach des marchés financiers ou une récession Récession La récession est un terme utilisé pour désigner un ralentissement de l'activité économique générale. En macroéconomie, les récessions sont officiellement reconnues après deux trimestres consécutifs de taux de croissance négatifs du PIB. .
L'analyse est réalisée en testant le bilan d'une banque dans des conditions de marché hypothétiques et des variables économiques, c'est-à-dire un krach de 10% des marchés boursiers ou une augmentation de 15% du chômage. Le principal objectif d'une analyse de stress test bancaire est de déterminer si une banque possède un bilan suffisamment solide pour résister à une crise financière.
Les autorités réglementaires et les banques centrales du monde entier exigent que toutes les banques d'une certaine taille se soumettent à des tests de résistance. Aux États-Unis, les banques dont les actifs sont supérieurs à 50 milliards de dollars sont tenues de se soumettre à des tests de résistance menés par la Réserve fédérale fédérale (la Fed) La Réserve fédérale est la banque centrale des États-Unis et est l'autorité financière derrière économie de marché. .
Briser un test de résistance bancaire
Un test de résistance bancaire analyse comment le bilan d'une banque sera affecté par un changement défavorable des variables économiques ci-dessus. Les tests de résistance exécutent plusieurs scénarios avec les variables ci-dessus et d'autres. Vous trouverez ci-dessous des exemples de scénarios courants pouvant être exécutés dans un test de résistance:
- Quel sera l'impact d'une variation de X% des taux d'intérêt sur la situation financière de la banque?
- Que se passe-t-il si le chômage augmente de X% l'année Z?
- Que se passe-t-il si la formule du PIB du PIB? La formule du PIB comprend la consommation, les dépenses publiques, les investissements et les exportations nettes. Nous décomposons la formule du PIB en étapes dans ce guide. Le produit intérieur brut (PIB) est la valeur monétaire, en monnaie locale, de tous les biens et services économiques finaux produits dans un pays pendant une période donnée. baisse de X% et le chômage augmente de Y%?
- Qu'arrive-t-il aux actifs de la banque si la bourse s'effondre de X%?
- Comment l'exposition de la banque change-t-elle si les prix du pétrole / métaux précieux baissent de X%?
- Que se passe-t-il si le taux de change avec le pays A se déprécie de X%?
- Que se passe-t-il s'il y a un krach du marché immobilier de X%?
Les tests de résistance déterminent la santé financière des banques en période de turbulences financières en exécutant des simulations de modèles comme celles ci-dessus. Exécuter de tels scénarios est un travail fastidieux, car de nombreuses variables entrent dans ces modèles.
La banque centrale d'un pays fournit généralement un cadre de base pour l'exécution de tests de résistance. Les trois domaines clés que les tests de résistance se concentrent le plus sont le risque de crédit, le risque de marché et le risque de liquidité.
Pourquoi les tests de résistance bancaires sont-ils importants?
Les tests de résistance des banques ont été introduits dans le monde entier après la crise financière mondiale de 2008 Crise financière mondiale de 2008-2009 La crise financière mondiale de 2008-2009 fait référence à la crise financière massive à laquelle le monde a été confronté de 2008 à 2009. La crise financière a fait des ravages sur les particuliers et des institutions du monde entier, des millions d'Américains étant profondément touchés. Les institutions financières ont commencé à couler, beaucoup ont été absorbées par de plus grandes entités et le gouvernement américain a été contraint d'offrir des renflouements. Il a révélé les lacunes et les faiblesses des systèmes bancaires du monde entier. La crise a anéanti les grandes banques de plusieurs pays et laissé les institutions financières du monde entier en détresse financière.
Après 2008, les régulateurs du monde entier ont réalisé que les grandes banques de tous les pays étaient essentielles au bon fonctionnement de cette économie. Les institutions ont été jugées «trop grandes pour faire faillite», car elles avaient le potentiel de causer un préjudice économique généralisé en cas d'échec.
Les tests de résistance des banques ont été introduits en 2008-2009 en réponse à la crise financière. Les autorités financières internationales ont exigé que toutes les banques d'une certaine taille se soumettent périodiquement à des tests de résistance et publient les résultats. Les banques qui ont échoué aux tests de résistance ont dû constituer leurs réserves de capital.
L'amélioration de la gestion des risques est l'un des principaux avantages des tests de résistance . Les tests de résistance des banques ajoutent essentiellement un autre niveau de réglementation, qui oblige les institutions financières à améliorer les cadres de gestion des risques et les politiques commerciales internes. Elle oblige les banques à réfléchir aux environnements économiques défavorables avant de prendre des décisions.
De plus, étant donné que toutes les banques d'une certaine taille sont tenues d'effectuer périodiquement des tests de résistance et de publier les résultats, les acteurs du marché ont un bien meilleur accès aux informations sur la situation financière des grandes banques. Cela augmente la transparence du système bancaire.
Types de tests de résistance
Le type de stress testing qu'une banque doit subir dépend de la taille de la banque et des réglementations du pays dans lequel elle opère. Les deux tests de résistance couramment utilisés pour les banques aux États-Unis sont le Comprehensive Capital Analysis and Review (CCAR) et le Dodd-Frank Act Stress Test (DFAST).
1. Analyse et examen approfondis du capital (CCAR)
Les banques ayant plus de 100 milliards de dollars d'actifs doivent se soumettre à des tests CCAR. Les institutions financières ayant plus de 250 milliards de dollars d'actifs sont tenues de se soumettre à des tests CCAR plus complets, qui peuvent inclure des éléments qualitatifs et quantitatifs supplémentaires que le CCAR ordinaire. Les éléments qualitatifs du test se concentrent davantage sur les cadres et politiques internes de gestion des risques.
2. Test de stress Dodd-Frank Act (DFAST)
Le DFAST est destiné aux plus grandes institutions financières (avec plus de 250 milliards de dollars d'actifs). Toutes les banques qui entrent dans cette catégorie doivent satisfaire aux exigences du DFAST et envoyer périodiquement les résultats des tests à la Réserve fédérale.
Les banques centrales d'autres pays suivent des cadres similaires pour les tests de résistance.
Ressources supplémentaires
Finance est le fournisseur officiel du programme de certification FMVA® Global Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™. . Pour continuer à apprendre et faire progresser votre carrière, les ressources financières supplémentaires ci-dessous vous seront utiles:
- Réserves bancaires Réserves bancaires Les réserves bancaires sont les réserves de trésorerie minimales que les institutions financières doivent conserver dans leurs coffres à tout moment. Les exigences minimales de réserve de trésorerie
- Risque de crédit
- Test de résistance - Modélisation financière Test de résistance - Modélisation financière Un test de résistance dans un modèle financier est une étape précieuse pour s'assurer qu'il n'y a pas d'erreurs dans le modèle. De plus, une autre couche d'assurance peut être ajoutée
- Accords de Bâle Accords de Bâle Les accords de Bâle font référence à un ensemble de règles de surveillance bancaire établies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Ils ont été développés sur
