Qu'est-ce qu'une prime acquise?

Une prime acquise représente les primes acquises sur la partie d'un contrat d'assurance qui a expiré. Les primes associées à la partie active d'un contrat d'assurance sont considérées comme non acquises, car les assureurs vie et santé Les assureurs vie et santé (L&H) sont des sociétés qui fournissent une couverture contre le risque de perte de vie et les frais médicaux encourus en cas de maladie ou de blessures . Le client - l'acheteur de la police d'assurance - paie une prime d'assurance pour la couverture. prend toujours un risque afin de générer les primes.

Prime gagnée

Résumé

  • Une prime acquise représente les primes acquises sur la portion d'un contrat d'assurance expiré.
  • Les compagnies d'assurance utilisent deux méthodes pour déclarer leurs primes acquises: la méthode comptable et la méthode de l'exposition.
  • Les méthodes réelles d'enregistrement des primes peuvent être beaucoup plus complexes.

Comprendre la prime acquise

Lorsqu'une compagnie d'assurance rédige un contrat d'assurance, elle assume le risque financier Modélisation des risques financiers pendant la durée de ce contrat. Par exemple, si vous souscrivez une assurance pour votre voiture et que votre voiture est heurtée et endommagée, l'assureur devra payer un certain montant pour payer ces dommages.

Pour cette raison, les compagnies d'assurance considèrent les primes d'un contrat d'assurance comme non acquises jusqu'à l'expiration du contrat. Une fois le contrat expiré, la compagnie d'assurance n'assume plus aucun risque financier et la prime est considérée comme acquise.

Prime gagnée

Le diagramme ci-dessus peut vous aider à comprendre le fonctionnement des primes acquises. Bien que l'assureur ait pu percevoir une prime prépayée à la date de début du contrat, la prime acquise n'est que le montant au prorata de cette prime jusqu'à la date du jour.

Primes non acquises

Les primes non acquises sont des primes qui ont été perçues par la compagnie d'assurance, lorsque la partie sous-jacente du contrat d'assurance n'a pas expiré. En cas de résiliation prématurée du contrat, les primes seraient restituées au preneur d'assurance.

Par exemple, supposons qu'un client ait souscrit une police d'assurance automobile d'un an et prépayé six mois de primes à 100 $ par mois. Cependant, au bout d'un mois, la voiture figure dans un accident, obligeant l'assureur à rembourser l'assuré. L'assureur fait 100 $ en primes acquises et retourne 500 $ à l'assuré en tant que primes non acquises.

Méthodes de calcul de la prime acquise

Il existe deux méthodes principales pour calculer la prime acquise:

1. Méthode comptable

La méthode comptable prend le nombre de jours depuis le début d'un contrat d'assurance et multiplie le chiffre par la prime acquise chaque jour. Il s'agit de la méthode la plus courante pour calculer les primes acquises et reflète avec précision les montants que les compagnies d'assurance ont versés sur des contrats spécifiques.

2. Méthode d'exposition

La méthode d'exposition est beaucoup plus complexe et basée sur des données que la méthode comptable. Il utilise des données historiques pour estimer la valeur des contrats d'assurance. Il examine le risque de paiement et le recouvrement estimé des primes.

Exemple d'utilisation de la méthode comptable

Supposons qu'un assureur rédige un contrat d'assurance automobile d'un an avec une prime de 100 $ par mois. Le preneur d’assurance paie à l’avance pour six mois de primes. Après trois mois, quelle serait la prime acquise selon la méthode comptable et la méthode de l'exposition?

En utilisant la méthode comptable, vous multiplieriez simplement la prime mensuelle par le nombre de mois expirés. Par conséquent, la prime acquise serait de 300 $ (3 mois x 100 $ / mois). Le montant restant des primes prépayées serait retourné au preneur d'assurance et serait considéré comme des primes non acquises (300 $).

Exemple d'utilisation de la méthode d'exposition

En utilisant la méthode de l'exposition, le client devrait examiner les niveaux de risque historiques. Si l'entreprise décidait que la probabilité de paiement du contrat donné est de 5% avec un paiement de 1 000 $, le niveau de risque devrait être pris en compte dans le calcul de la prime acquise en examinant la partie non gagnée.

1 000 $ x 5% = 50 $ et 100 $ x 95% = 95 $; 45 $ (la différence entre la valeur attendue de la prime acquise et la valeur attendue des paiements) correspondrait à la valeur mensuelle prévue des bénéfices de l'assureur sur la police d'assurance.

autres considérations

Si les exemples ci-dessus de calcul des primes acquises peuvent aider les consommateurs à les comprendre, ce sont des simplifications des modèles utilisés par les assureurs. Les compagnies d'assurance continuent de devenir plus précises et basées sur les données dans la façon dont elles structurent les politiques.

De plus, les contrats d'assurance contiennent des stipulations qui peuvent les annuler et affecter les primes acquises. Par exemple, si un client souscrivait une police d'assurance-vie et ne précisait pas un problème de santé grave, le contrat serait nul. Par conséquent, l'assureur conserverait les primes non acquises à titre de primes acquises.

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  • Assureurs de biens et de dommages Assureurs de biens et de dommages Les assureurs de biens et de dommages (IARD) sont des sociétés qui fournissent une couverture sur les actifs (par exemple, maison, voiture, etc.) ainsi qu'une assurance responsabilité civile pour les accidents, les blessures et les dommages causés à d'autres personnes ou à leurs biens.
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