La conformité financière est la réglementation et l'application des lois et des règles de la finance et des marchés financiers. Il couvre l'ensemble du spectre financier, des pratiques de banque d'investissement aux pratiques de banque de détail.
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Pourquoi la conformité financière est-elle importante?
Au lendemain de la crise financière mondiale de 2008 Crise financière mondiale de 2008-2009 La crise financière mondiale de 2008-2009 fait référence à la crise financière massive à laquelle le monde a été confronté de 2008 à 2009. La crise financière a fait des ravages sur les particuliers et les institutions du monde entier , avec des millions d'Américains profondément touchés. Les institutions financières ont commencé à sombrer, beaucoup ont été absorbées par de plus grandes entités et le gouvernement américain a été contraint d'offrir des renflouements, la conformité financière est devenue une question sérieuse pour les régulateurs et autres parties concernées. Une conformité financière adéquate en 2008 aurait pu sauver les fonds de retraite, les maisons, les retraites des gens et réduire l'ampleur globale de la récession. De plus, la conformité financière est importante pour maintenir la confiance du public dans les marchés financiers et le système bancaire.
Qui supervise la conformité financière?
La conformité financière couvre un large spectre. De plus, la conformité financière et les réglementations varient à l'échelle internationale. Voici la liste des principaux organismes de réglementation du système financier américain.
1. La Réserve fédérale
La Réserve fédérale est la banque centrale des États-Unis. La Réserve fédérale réglemente la politique monétaire des États-Unis. Il garantit que l'inflation est maintenue à environ 2%, la quantité d'argent à imprimer et régule le taux des fonds fédéraux Taux des fonds fédéraux Aux États-Unis, le taux des fonds fédéraux fait référence au taux d'intérêt que les institutions de dépôt (telles que les banques et les coopératives de crédit) ) facturent les autres institutions de dépôt pour les prêts à un jour de capital sur leurs soldes de réserve, sur une base non garantie. .
La Fed est réglementée et gérée par un conseil des gouverneurs. Il y a actuellement cinq personnes au conseil. La conformité et la réglementation au sein de la Réserve fédérale sont primordiales, car leurs politiques et décisions peuvent avoir un impact considérable sur l'économie du pays.
Une façon d'y parvenir consiste à s'assurer que la Réserve fédérale ne soit pas influencée par d'autres branches du gouvernement, telles que le secrétaire au Trésor et le président. L'indépendance de la Réserve fédérale est de la plus haute importance pour garantir la stabilité de l'économie américaine.
2. Commission des valeurs mobilières et des changes (SEC)
La Securities and Exchange Commission (SEC) est une agence de régulation indépendante du gouvernement et supervise le marché américain des valeurs mobilières, surveille les bourses de valeurs et applique la loi sur les valeurs mobilières La loi sur les valeurs mobilières de 1933 La loi sur les valeurs mobilières de 1933 a été la première grande loi fédérale sur les valeurs mobilières adoptée à la suite du krach boursier de 1929. La loi est également appelée «Truth in Securities Act», «Federal Securities Act» ou «1933 Act». Il a été adopté le 27 mai 1933 pendant la Grande Dépression. ... la loi visait à corriger certains des actes répréhensibles. Lors de la surveillance des échanges de sécurité, la SEC recherche des signes de front running, d'échange d'informations publiques, de fraude et de malversation d'entreprise.
Le principal objectif de la SEC est d'établir la transparence sur l'ensemble du marché des valeurs mobilières. L'agence fédérale réglemente le marché des valeurs mobilières en exigeant que les sociétés ouvertes déposent des rapports financiers trimestriels et annuels, qui sont accessibles au public.
En outre, la SEC surveille les agences de notation Agence de notation Une agence de notation est une société qui évalue la solidité financière des entreprises et des entités gouvernementales, en particulier leur capacité à respecter les principaux et tels que Standards and Poor's et Moody's. La SEC réglemente les agences de notation pour s'assurer qu'elles maintiennent l'intégrité de leurs notations; ainsi, pas induire les investisseurs en erreur.
3. Société fédérale d’assurance-dépôts (FDIC)
La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) offre une assurance-dépôts d'au moins 250 000 $ pour les comptes auprès des banques et des institutions d'épargne. En offrant une assurance-dépôts, la FDIC vise à préserver et à promouvoir la confiance du public dans le système financier américain.
Cependant, la FDIC n'assure que les comptes de dépôt tels que les comptes chèques Compte chèque Un compte chèque est un type de compte de dépôt que les individus ouvrent dans des institutions financières dans le but de retirer et de déposer de l'argent. Aussi connu sous le nom de compte transactionnel ou à vue, un compte courant est très liquide. Pour faire simple, il offre aux utilisateurs un moyen rapide d'accéder à leur argent. , comptes d'épargne et certificat de dépôt (CD). Il n'assure pas les actions, les obligations et les fonds communs de placement. La FDIC contribue à la conformité financière du système financier américain en examinant plus de 4 000 banques pour la sécurité et la solidité opérationnelles.
En outre, l'agence veille à ce que les banques respectent les lois sur la protection des consommateurs, notamment la loi Truth-In-Lending, la loi Gramm-Leach-Bliley et la loi sur le réinvestissement communautaire.
Connaissez votre client
Connaître votre client (KYC) est une pratique courante qui oblige les conseillers en placement à identifier le client avec lequel ils travaillent, à s'assurer que le client est bien celui qu'ils prétendent être, à connaître la tolérance au risque du client et à ce que le conseiller connaisse la situation financière du client. position. Un avantage majeur de KYC est la réduction de la fraude.
De plus, KYC protège les clients en informant leurs conseillers du type de placement qui correspond le mieux à leur expérience personnelle. Cependant, l'un des principaux avantages et utilisations de KYC est de garantir que le système financier n'est pas utilisé pour des activités criminelles, telles que le blanchiment d'argent, la fraude et la falsification. La conformité KYC est importante parmi les institutions financières pour maintenir la confiance dans tous les systèmes financiers.
Blanchiment d'argent
Le blanchiment d'argent est le fait de faire passer illégalement des fonds obtenus à travers un système complexe afin de faire apparaître les fonds comme légitimes et légaux. aux États-Unis, le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) supervise les efforts du gouvernement pour lutter contre le blanchiment d'argent. FinCEN détecte, prévient et dissuade le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
L'organisation applique ses mandats en analysant les rapports de transactions financières, en identifiant les déclarations de transactions suspectes, en s'assurant de la conformité des entités déclarantes et en recherchant les tendances et les modèles dans les activités de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme.
Exemples de pratiques de conformité financière contraires à l'éthique
Les agences et organismes de réglementation énumérés ci-dessus s'efforcent d'atténuer les pratiques de conformité contraires à l'éthique. Voici quelques pratiques contraires à l'éthique sur les marchés financiers et le système bancaire:
- Comportement trompeur pour fausser les prix de transaction ou la valeur de tout titre.
- Déformer ou tenter de tromper l'apparence de négociation publique d'un titre.
- Conclure un accord pour tenter de manipuler le marché ou les prix du marché.
- Ne pas divulguer avec précision l'ampleur du risque d'un titre à un client.
- Faire pression vigoureusement sur les clients pour qu'ils achètent ou vendent des titres qui ne sont pas dans leur meilleur intérêt.
Ressources supplémentaires
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- Ethique comptable Ethique comptable L'éthique comptable est un sujet important car, en tant que comptables, nous sommes le personnel clé qui accède aux informations financières des individus et des entités. Un tel pouvoir implique également le potentiel et les possibilités d'abus d'informations ou de manipulation de chiffres pour améliorer les perceptions de l'entreprise ou imposer la gestion des bénéfices.
- Compte chèque vs compte d'épargne Comptes chèques vs comptes d'épargne Un client de banque peut choisir d'ouvrir des comptes chèques ou des comptes d'épargne en fonction de plusieurs facteurs, tels que l'objectif, la facilité d'accès ou d'autres attributs. Un compte courant est un type de compte bancaire utilisé pour les transactions quotidiennes. C'est le compte le plus basique proposé par les banques, les coopératives de crédit et les petits prêteurs.
- Banque éthique Banque éthique La banque éthique implique la prise de conscience de la manière dont les pratiques bancaires affectent la société et l'environnement. Les institutions financières qui s'engagent dans des pratiques bancaires éthiques recherchent le profit comme toute autre institution financière. Cependant, ils s'efforcent de générer des revenus sans sacrifier les principes ni causer de tort.
- Principaux scandales comptables Principaux scandales comptables Les deux dernières décennies ont vu certains des pires scandales comptables de l'histoire. Des milliards de dollars ont été perdus à la suite de ces catastrophes financières. Dans ce
