Qu'est-ce que l'équité négative?

Le concept de fonds propres négatifs survient lorsque la valeur d'un actif (qui a été financé par emprunt) tombe en dessous du montant du prêt / hypothèque qui est dû à la banque en échange de l'actif Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont des actifs de forme physique et qui tiennent la valeur. Les exemples incluent les immobilisations corporelles. Les actifs corporels sont vus et ressentis et peuvent être détruits par un incendie, une catastrophe naturelle ou un accident. Les actifs incorporels, en revanche, n'ont pas de forme physique et consistent en des éléments tels que la propriété intellectuelle. Cela se produit normalement lorsque la valeur de l'actif se déprécie rapidement au cours de la période d'utilisation, ce qui entraîne des fonds propres négatifs pour l'emprunteur.

Équité négative

Résumé

  • Les capitaux propres négatifs surviennent lorsque la valeur d'un actif emprunté tombe en dessous du montant du prêt / hypothèque pris en remplacement de l'actif.
  • Les capitaux propres négatifs sont un concept similaire, selon lequel la société subit des pertes supérieures à la valeur combinée des paiements versés aux actionnaires et des bénéfices accumulés des périodes précédentes.
  • Pour les actifs, des fonds propres négatifs peuvent apparaître en raison d'une diminution de la valeur de l'actif ou pour les entreprises en cas de versement d'un dividende important ou de pertes cumulées importantes.

Qu'est-ce que l'équité positive?

Pour mieux comprendre l'équité négative, il est important que nous comprenions d'abord ce qu'est l'équité positive. Un actif typique qui est financé par un prêt est désigné comme un capital positif pour le propriétaire.

Par exemple, une personne met une partie de l'argent comme acompte et achète une maison. Parce que la personne n'a pas payé le montant total de la maison, mais qu'elle est toujours propriétaire de la propriété, cela compte comme une valeur nette positive.

Les capitaux propres positifs peuvent croître lorsque la valeur de l'actif emprunté augmente ou que le montant du prêt dû à la banque au lieu de l'actif diminue.

Équité négative - Implications

L'équité négative peut prévaloir dans plusieurs circonstances. Ci-dessous, nous identifions trois scénarios et décrivons ses implications pour les parties concernées:

1. Fonds propres négatifs pour un actif

La valeur nette négative des actifs est courante dans le secteur du logement et de l'automobile. Une maison ou une voiture est normalement financée par une sorte de dette (comme un prêt bancaire ou une hypothèque). Le prix d'une maison peut baisser en raison de la fluctuation des prix de l'immobilier et le prix d'une voiture peut baisser en raison d'une utilisation rapide et somme des chiffres des années. Il existe différentes formules pour calculer l'amortissement d'une immobilisation. La dotation aux amortissements est utilisée en comptabilité pour répartir le coût d'une immobilisation corporelle sur sa durée d'utilité.). Lorsque la valeur de l'actif tombe en dessous du montant du prêt / hypothèque, il en résulte des capitaux propres négatifs.

L'amortissement négatif est un autre concept connexe. Cela se produit lorsque la valeur de l'actif reste constante, mais que le montant du solde du prêt augmente. Cela peut être dû au fait que l'emprunteur ne rembourse pas suffisamment le prêteur.

2. Fonds propres négatifs

Pour les sociétés cotées, parfois, un solde négatif peut apparaître pour la ligne de capitaux propres du bilan. Cela se produit lorsque les passifs de la société dépassent ses actifs et, en termes plus financiers, que la société a subi des pertes supérieures à la valeur combinée des paiements effectués aux actionnaires et des bénéfices cumulés des périodes précédentes.

Un exemple typique de capitaux propres négatifs est lorsque des versements de dividendes importants sont versés aux investisseurs, ce qui érode les bénéfices non répartis Bénéfices non répartis La formule des bénéfices non répartis représente l'ensemble du revenu net accumulé compensé par tous les dividendes versés aux actionnaires. Les bénéfices non répartis font partie des capitaux propres du bilan et représentent la partie des bénéfices de l'entreprise qui ne sont pas distribués sous forme de dividendes aux actionnaires mais qui sont plutôt réservés au réinvestissement et font passer les capitaux propres de la société dans la zone négative. C'est généralement un signe de détresse financière pour l'entreprise.

3. Valeur nette négative

La valeur nette est utilisée dans le contexte des individus. On dit qu'une personne qui a des capitaux propres négatifs a une valeur nette négative, ce qui signifie essentiellement que les passifs de la personne dépassent les actifs qu'elle possède.

Un exemple courant de personnes ayant une valeur nette négative est celui des étudiants ayant une marge de crédit pour études. Bien que les prêts étudiants permettent aux gens d'acquérir une éducation, ce qui, à son tour, les rend plus stables financièrement, cela ne peut pas être considéré comme un bien physique. Par conséquent, pendant que le prêt étudiant est remboursé, la personne qui en est propriétaire a une valeur nette négative.

Exemple d'équité négative dans le monde réel

Équité négative pour un actifFigure 2: équité négative pour un actif

Calendrier d'amortissement du prêtFigure 3: Calendrier d'amortissement des prêts

La figure 2 illustre un exemple de la façon de calculer l'équité négative dans le monde réel. Une personne achète une voiture d'une valeur de 50 000 $ sur le marché et la finance à l'aide d'un prêt à un taux d'intérêt de 5%, qui doit être remboursé sur cinq ans.

En utilisant les données fournies, nous pouvons construire un amortissement de prêt. Dans presque tous les domaines où le terme amortissement est applicable, ces paiements sont effectués sous forme de principal et d'intérêts. Le terme est également étroitement lié au concept d'amortissement. programme similaire à celui de la figure 3 (certaines lignes sont masquées par souci de simplicité). Le paiement mensuel s'élève à 1 063 $ (qui comprend le remboursement du capital et les intérêts facturés).

Supposons que la personne conduise la voiture sur 200 000 kilomètres sur deux ans et veuille échanger le véhicule par la suite. Comme la voiture a été utilisée de manière excessive, la dépréciation et le kilométrage élevé ont fait que la voiture a été évaluée à 10 000 $ sur le marché.

Pour en revenir à notre calendrier d'amortissement des prêts (figure 3), le montant impayé du prêt est de 28 460 $ au bout de deux ans. On constate qu'il y a une grande différence de 18 460 $ entre la valeur du prêt et la valeur de l'actif. Le montant correspond à des capitaux propres négatifs.

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  • Finances personnelles Finances personnelles Les finances personnelles sont le processus de planification et de gestion des activités financières personnelles telles que la génération de revenus, les dépenses, l'épargne, l'investissement et la protection. Le processus de gestion de ses finances personnelles peut être résumé dans un budget ou un plan financier.
  • Projeter les postes du bilan Projeter les postes du bilan La projection des postes du bilan implique l'analyse du fonds de roulement, des immobilisations corporelles, du capital-actions de la dette et du revenu net. Ce guide explique comment calculer
  • État des bénéfices non répartis État des bénéfices non répartis L'état des bénéfices non répartis donne un aperçu des changements dans les bénéfices non répartis d'une société au cours d'un cycle comptable spécifique. Il est structuré comme une équation, de sorte qu'il s'ouvre avec les bénéfices non répartis au début de la période de reporting, effectue des ajustements pour des éléments tels que le bénéfice net et les dividendes
  • Valeur nette corporelle Valeur nette corporelle La valeur nette corporelle est une estimation de la valeur nette d'une entité qui exclut tous les actifs incorporels tels que les brevets, les marques et la propriété intellectuelle,

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