Qu'est-ce qu'une franchise d'impôt?

Une dépense déductible d'impôt est toute dépense considérée comme «ordinaire, nécessaire et raisonnable» et qui aide une entreprise à générer un revenu Revenu imposable Le revenu imposable fait référence à la rémunération de tout individu ou entreprise qui est utilisée pour déterminer la dette fiscale. Le montant du revenu total ou le revenu brut est utilisé comme base pour calculer combien l'individu ou l'organisation doit au gouvernement pour la période fiscale spécifique. . Il est généralement déduit du revenu de l'entreprise avant impôt. Selon le US Internal Revenue Service (IRS), dans la publication 535, Business Expenses, «Une dépense ordinaire est une dépense courante et acceptée dans votre secteur. Une dépense nécessaire est une dépense utile et appropriée pour votre métier ou votre entreprise. »

Déductible d'impôts

Toute entreprise, quel que soit son secteur d'activité, engage un large éventail de dépenses. Coûts fixes et variables Le coût peut être classé de plusieurs façons selon sa nature. L'une des méthodes les plus courantes est la classification selon les coûts fixes et les coûts variables. Les coûts fixes ne changent pas avec les augmentations / diminutions des unités de volume de production, tandis que les coûts variables sont uniquement dépendants. De la création d'une entreprise à son entretien, diverses dépenses assurent le bon fonctionnement de l'entreprise. Cependant, de nombreuses dépenses sont déductibles et peuvent réduire les obligations fiscales. Les propriétaires uniques peuvent réduire non seulement l'impôt sur le revenu ordinaire, mais aussi l'impôt sur le travail indépendant. Quant aux entreprises constituées en société, la déduction des dépenses leur permettra de réduire les impôts des entreprises.

Pour les entreprises à domicile, les propriétaires peuvent inclure certaines dépenses d'assurance, d'impôts fonciers, de loyer ou d'hypothèque, d'électricité et d'entretien. Cependant, les propriétaires d'entreprise doivent garder à l'esprit que toutes les dépenses engagées au cours d'un exercice financier doivent être déduites des revenus générés cette même année.

Dépenses déductibles d'impôt

Toutes les dépenses ne sont pas déductibles d'impôt; certains peuvent n'être que partiellement déductibles. Plus précisément, les dépenses admissibles comprennent:

  • Publicité / marketing 5 P du marketing Les 5 P du marketing - Produit, Prix, Promotion, Lieu et Personnes - sont des éléments marketing clés utilisés pour positionner une entreprise de manière stratégique. Les 5 P de
  • Transport / voyage
  • Intérêt
  • Assurance
  • Coût du carburant
  • Frais d'administration et de gestion SG&A Les frais généraux et administratifs comprennent toutes les dépenses non liées à la production engagées par une entreprise au cours d'une période donnée. Cela comprend les dépenses telles que le loyer, la publicité, le marketing, la comptabilité, les litiges, les voyages, les repas, les salaires de la direction, les primes, etc. À l'occasion, il peut également inclure une charge d'amortissement
  • Livraison
  • Travaux d'entretien et de réparation
  • Frais de bureau
  • Fournitures de bureau
  • Honoraires professionnels (juridiques, comptables) Honoraires d'acompte Un honoraire d'acompte est un coût initial payé par une personne pour les services d'un conseiller, consultant, avocat, pigiste ou autre professionnel.
  • Salaires des travailleurs
  • Utilitaires

Déduction des dépenses personnelles par rapport aux dépenses professionnelles

Un problème courant qui se pose est de déterminer si une dépense est personnelle ou en partie liée à la conduite des affaires, en particulier pour les pigistes ou les propriétaires uniques qui travaillent à domicile. Comment connaîtrez-vous le montant de la franchise dépensé pour le loyer, l'assurance, le chauffage et l'électricité?

Vous pouvez trouver le pourcentage de la superficie en pieds carrés d'un bureau à domicile par rapport à celui de la maison entière. Une fois que vous avez obtenu le pourcentage, vous pouvez l'utiliser pour déterminer la partie commerciale de certaines dépenses de manière à ce qu'une partie des dépenses fasse partie de la déduction pour bureau à domicile, tandis que le reste sera considéré pour un usage personnel. Par exemple, si votre bureau à domicile occupe 20% de votre maison, vous pouvez alors déduire 20% de votre hypothèque / loyer et vos frais de services publics.

À partir du même document IRS (Publication 535, Dépenses d'entreprise), en particulier sur la section sur les dépenses personnelles par rapport aux dépenses professionnelles, l'agence interdit généralement de déduire les dépenses personnelles, de subsistance ou familiales. Cependant, un particulier peut déduire la partie commerciale d'une dépense engagée en partie à des fins personnelles et en partie pour des affaires.

Suivi de toutes les dépenses déductibles d'impôt liées à l'entreprise

Une chose importante à retenir est de toujours conserver des registres de toutes les dépenses, qu'elles soient personnelles ou professionnelles. Vous pouvez ensuite revenir à tous les reçus ou factures et demander à votre comptable quelles dépenses sont déductibles d'impôt. Cela peut être fait de façon traditionnelle en conservant un registre ou une enveloppe contenant tous les reçus. Cependant, pour rendre le processus plus pratique, les propriétaires d'entreprise peuvent utiliser des logiciels ou des applications de comptabilité conçus pour aider à suivre les revenus et les dépenses.

De nombreux outils de comptabilité en ligne disponibles aujourd'hui sont assez faciles à utiliser et à comprendre, bien qu'il soit toujours essentiel de passer du temps à s'assurer que vous utilisez les bonnes catégories de dépenses. Les programmes vous permettent également de générer des rapports de profits et pertes, ce qui facilite la compréhension du montant d'argent qui entre, ainsi que des dépenses. Si vous envisagez de faire appel à un comptable fiscaliste, vos rapports comptables vous seront utiles lors de la préparation des déclarations de revenus.

Lectures connexes

Merci d'avoir lu le guide des finances sur les dépenses déductibles d'impôt. Finance est le fournisseur officiel du programme de certification FMVA® Global Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™. . Pour continuer à faire avancer votre carrière, les ressources financières supplémentaires ci-dessous vous seront utiles:

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  • Annexe A L'annexe A est un formulaire d'impôt sur le revenu qui est utilisé aux États-Unis pour déclarer des déductions détaillées. Il est joint au formulaire 1040 pour les contribuables qui paient des impôts sur le revenu annuels. Les contribuables peuvent choisir de demander une déduction de déclaration de revenus standard ou de détailler leurs déductions admissibles ligne par ligne.

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