Qu'est-ce qu'un plan Keogh?

Un plan Keogh est un plan de retraite qui peut être mis en place par les travailleurs indépendants et ceux qui travaillent pour eux. Petites entreprises, partenariats, sociétés à responsabilité limitée (SARL) et entreprises individuelles Entreprise individuelle Une entreprise individuelle (également connue sous le nom d'entrepreneuriat individuel, entreprise individuelle ou entreprise individuelle) est un type d'entité non constituée en société qui est détenue uniquement sont éligibles pour établir des plans Keogh . Les plans Keogh sont encore utilisés aujourd'hui; Cependant, leur popularité a diminué, les 401 (k) s individuels / célibataires et les IRA SEP grimpant en tête de liste des options de régime de retraite.

Plan Keogh

Les plans de Keogh sont similaires aux 401 (k) s 401 (k) Contribution Limits Les 401 (k) contributions limites sont des limites placées par le Congrès américain sur le montant d'argent que les employés peuvent contribuer à leur plan de retraite. , sauf qu'ils offrent des plafonds de cotisation annuels plus élevés (en particulier lorsqu'ils sont utilisés par de très petites entreprises). Ils n'ont de sens que pour certains types d'indépendants (et leurs employés). Les cas où un plan Keogh a du sens incluent:

  • Avocats
  • Dentistes
  • Professionnels de la finance

Les plans Keogh ne peuvent être établis que si les personnes mentionnées ci-dessus ont créé leur propre entreprise.

Résumé:

  • Un plan Keogh est un plan de retraite unique conçu pour les travailleurs indépendants (et leurs employés).
  • Le plan Keogh tire son nom du représentant de New York, Eugene Keogh, qui a établi la loi de 1962 sur la retraite fiscale des travailleurs indépendants.
  • Le régime est assez rare maintenant et est livré avec un ensemble de limitations qui ne sont pas présentes dans d'autres régimes de retraite.

Histoire des plans Keogh

Les plans Keogh sont également parfois appelés plans HR10. Le US Internal Revenue Service (IRS) les appelle des plans qualifiés. Ils ont obtenu leur vrai nom du représentant de New York James Keogh. Il était responsable de la création de la loi de 1962 sur la retraite fiscale des travailleurs indépendants, également connue sous le nom de loi Keogh.

En 2001, les grandes lignes de la loi - et le nom - ont été modifiés. Elle est maintenant connue sous le nom de Loi sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux (EGTRRA). Parce que les changements étaient si vastes, l'IRS ne le considère plus comme la loi Keogh, mais s'y réfère simplement dans le plan HR10.

Types de plans Keogh

1. Régime à prestations définies

Le régime à prestations définies est structuré à l'aide d'une cotisation fixe, qui implique une somme d'argent fixe ou un pourcentage fixe du revenu d'un individu. (Ceci est aussi parfois appelé un plan d'achat d'argent Keogh.) Il est fait pour chaque période de paie.

Le régime à prestations définies peut parfois être mis en place dans le cadre d'un plan de participation aux bénéfices, dans lequel un individu peut retirer un montant spécifié, mais le montant est basé sur le montant que l'individu a investi dans son régime pendant le temps qu'il a travaillé.

2. Plan de cotisation défini

Le deuxième type est un régime à cotisations définies, qui est beaucoup plus complexe. La structure de base d'un régime à cotisations définies permet à une personne de mettre de côté un pourcentage de son revenu. Cependant, au lieu d'être un montant fixe, le montant est basé sur une formule créée par l'IRS. (Il s'agit de la version connue sous le nom de HR10.)

Que le régime Keogh soit un régime à prestations définies ou à cotisations définies, il peut être investi dans des instruments financiers tels que des rentes, des obligations Les obligations Les obligations sont des titres à revenu fixe émis par des sociétés et des gouvernements pour lever des capitaux. L'émetteur obligataire emprunte des capitaux au détenteur de l'obligation et lui effectue des paiements fixes à un taux d'intérêt fixe (ou variable) pendant une période déterminée. , actions, certificats de dépôt ou fonds communs de placement Fonds communs de placement Un fonds commun de placement est une masse d'argent collectée auprès de nombreux investisseurs dans le but d'investir dans des actions, des obligations ou d'autres titres. Les fonds communs de placement appartiennent à un groupe d'investisseurs et sont gérés par des professionnels. Découvrez les différents types de fonds, leur fonctionnement, ainsi que les avantages et les compromis à y investir.

Limitations du plan

Encore une fois, un régime Keogh est moins courant que presque tous les autres types de régimes de retraite. De plus, il est livré avec un ensemble de limitations.

Premièrement, un plan Keogh implique beaucoup plus de paperasse administrative que quelque chose comme un IRA traditionnel ou un SEP IRA SEP IRA Un SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement) est une légère variation des IRA traditionnels utilisés par les entreprises. La plupart des autres régimes de retraite peuvent être mis en place par l'individu; un plan Keogh implique un ensemble complexe de calculs.

Deuxièmement, un plan Keogh ne peut pas être utilisé par des travailleurs indépendants qui fonctionnent comme des entrepreneurs indépendants. Ils ne peuvent être utilisés que par des personnes qui possèdent une entreprise non constituée en société (et les employés qui travaillent pour cette entreprise).

Enfin, toute contribution versée à un plan Keogh doit se faire avant impôt, ce qui signifie que le montant est déduit de l'impôt de l'année; cependant, tous les impôts doivent être payés en entier sur le solde du régime au moment de la retraite.

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