Qu'est-ce que la date de valeur?

La date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction a lieu ou à laquelle la valeur des actifs ou de l'argent entre en vigueur. il est également utilisé pour déterminer la valeur actuelle d'un produit dont le prix fluctue.

Date de valeur

Résumé

  • La date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction a lieu ou à laquelle la valeur des actifs ou de l'argent entre en vigueur.
  • Dans le secteur bancaire, les dates de valeur font généralement référence à la date à laquelle les titulaires de compte peuvent utiliser les fonds des chèques déposés.
  • Sur les marchés des changes, la date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction devrait être réglée.

Comment les dates de valeur sont-elles utilisées dans les affaires?

L'utilisation et l'importance des dates de valeur diffèrent légèrement dans divers scénarios, tels que dans la banque, le commerce et la comptabilité Philosophie de la comptabilité La philosophie de la comptabilité englobe les règles générales, les concepts et les idées entourant la préparation et l'audit des comptes et financiers.

Dates de valeur en banque

Dans le secteur bancaire, les dates de valeur font référence à la date à laquelle les titulaires de compte peuvent utiliser des fonds provenant de chèques déposés déjà passés par le cycle de compensation de la banque. Pour mieux comprendre le concept, nous devons d'abord comprendre comment fonctionne le cycle de compensation.

Lorsqu'un particulier (bénéficiaire) dépose d'abord un chèque à sa banque, la banque créditera le compte du bénéficiaire du montant indiqué sur le chèque.

Cependant, l'argent n'a pas été effectivement reçu par la banque puisqu'elle doit encore collecter les fonds auprès de la banque de l'autre partie (en supposant que les parties impliquées utilisent deux institutions financières distinctes). La banque court le risque d'encourir un flux de trésorerie négatif Flux de trésorerie Le flux de trésorerie (CF) est l'augmentation ou la diminution du montant d'argent dont dispose une entreprise, une institution ou un individu. En finance, le terme est utilisé pour décrire le montant de trésorerie (devise) généré ou consommé au cours d'une période donnée. Il existe de nombreux types de FC si le bénéficiaire utilise immédiatement l'argent comptant du chèque.

Pour éviter une telle situation, la banque effectuera une estimation du jour où elle s'attend à recevoir les fonds de l'autre banque, appelée date de valeur. Le bénéficiaire ne peut utiliser les fonds qu'après la date de valeur; avant la date de valeur, les fonds sont détenus dans le compte du bénéficiaire.

La date de valeur est quelques jours plus tard que la date comptable, mais pour les clients bancaires plus importants, il peut être possible de négocier une heure plus tôt avant que la date de valeur ne soit atteinte.

Dates de valeur en trading

En devises étrangères Change Foreign Exchange (Forex ou FX) est la conversion d'une devise en une autre à un taux spécifique connu sous le nom de taux de change. Les taux de conversion de presque toutes les devises flottent constamment car ils sont déterminés par les forces du marché que sont l'offre et la demande. marchés, la date de valeur fait référence à la date à laquelle une transaction devrait être réglée.

Pour les transactions au comptant, ou celles impliquant la vente ou l'achat de devises pour une autre, la date de valeur est généralement de deux jours ouvrables après la date à laquelle la transaction et les taux de change ont été convenus.

La date de valeur est la date à laquelle les deux devises sont négociées et non la date de l'accord. Bien entendu, les deux jours ouvrables n'incluent pas les samedis, dimanches ou jours fériés (bancaires) dans l'un ou l'autre des deux pays des devises concernées.

Pour les transactions à terme sur devises, la date de valeur fait référence à la date convenue par les deux parties pour la livraison des fonds, mais contrairement aux transactions au comptant, cette date peut survenir à tout moment après la signature du contrat.

Sur les marchés obligataires, la date de valeur est l'une des principales informations utilisées pour calculer les intérêts courus sur une obligation. Le calcul des intérêts courus prend en compte trois dates importantes: la date de transaction, la date de règlement et la date de valeur.

La date de transaction fait référence à la date à laquelle une transaction est effectuée. La date de règlement est la date à laquelle la transaction est terminée. La date de valeur est la même que la date de règlement.

Alors que la date de règlement ne peut tomber qu'un jour ouvrable, la date de valeur (dans le cas du calcul des intérêts courus) peut tomber à n'importe quelle date du mois.

Dates de valeur en comptabilité

En comptabilité, la date de valeur fait référence à la date à laquelle un compte entre en vigueur. Il s'agit de la date à laquelle les actifs deviennent disponibles pour le titulaire du compte lorsque les écritures de crédit cessent d'être disponibles pour le titulaire du compte en cas d'écritures de débit.

Il s'agit de la date juridiquement contraignante d'une transaction de flux opérationnel et définit la date de début du calcul des intérêts de régularisation et de report et d'autres éléments. La date de valeur doit être distincte de la date comptable.

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  • Période de règlement Période de règlement La date de règlement est un terme utilisé dans le secteur des valeurs mobilières pour désigner la période entre la date de transaction où un ordre est exécuté et le règlement.
  • Transactions comptables Transactions comptables Les transactions comptables font référence à toute activité commerciale qui a un effet direct sur la situation financière et les états financiers de l'entreprise. Il est impératif de se rappeler que chaque transaction doit montrer l'équilibre entre l'actif et le passif, ou le débit et le crédit.
  • Fondamentaux bancaires Fondamentaux bancaires Les fondamentaux bancaires renvoient aux concepts et principes relatifs à la pratique bancaire. La banque est une industrie qui traite des facilités de crédit, du stockage de trésorerie, des investissements et d'autres transactions financières. Le secteur bancaire est l'un des principaux moteurs de la plupart des économies
  • Prévision des flux de trésorerie Prévision des flux de trésorerie Cet article sur la prévision des flux de trésorerie est la dernière partie du modèle de prévision financière en quatre étapes dans Excel.

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