Qu'est-ce que l'héritage?

L'héritage désigne tout ou partie des actifs d'une succession qui sont transmis aux héritiers après le décès du propriétaire de la succession. L'héritage peut prendre la forme d'une dotation en liquidités, de biens immobiliers, d'actions Fondateurs Stock Fondateurs d'actions désigne les fonds propres qui sont donnés aux premiers fondateurs d'une organisation. Ce type d'actions diffère de plusieurs manières importantes des actions ordinaires vendues sur le marché secondaire. Les principales différences sont (1) que les actions des fondateurs ne peuvent être émises qu'à leur valeur nominale et (2) elles sont accompagnées d'un calendrier d'acquisition. , etc. Habituellement, le propriétaire de la succession rédige un testament sur la façon dont sa richesse sera distribuée aux héritiers, et il ne devient exécutable qu'après le décès de la personne.

Héritage

Parfois, le propriétaire d'une succession peut mourir sans avoir rédigé de testament. Cela complique le processus de détermination des héritiers légitimes de la succession. Ces successions sont transférées selon les lois existant dans des états spécifiques sur la distribution de l'héritage aux descendants.

Comment un héritage est distribué

Voici les étapes de base de la distribution d'une succession aux bénéficiaires d'un propriétaire de succession décédé:

Processus de planification successorale

La répartition de l'actif aux descendants d'un propriétaire décédé d'une succession est déterminée au cours du processus de planification successorale. Dans ce processus, le propriétaire de la succession identifie tous ses héritiers qui doivent recevoir une partie de l'héritage. Le propriétaire répertorie tous les actifs dont il est propriétaire. Cela peut inclure les biens immobiliers Immobilier Les biens immobiliers sont des biens immobiliers qui se composent de terrains et d'améliorations, qui comprennent des bâtiments, des agencements, des routes, des structures et des systèmes de services publics. Les droits de propriété donnent un titre de propriété sur la terre, les améliorations et les ressources naturelles telles que les minéraux, les plantes, les animaux, l'eau, etc., les certificats d'actions, les espèces ou d'autres actifs. Le testament précise qui reçoit quoi dans la liste des actifs. La méthode de distribution des actifs peut être influencée par la religion ou la culture du propriétaire du domaine.

Par exemple, dans les lois juives, l'héritage n'est transmis qu'aux descendants masculins. Les descendantes de sexe féminin sont exclues de la répartition des richesses. Il ne peut être transmis aux descendants féminins que si tous les fils du propriétaire du domaine sont décédés et qu'il n'y a pas de descendants vivants des fils décédés.

Processus d'homologation

Pour que le processus d'héritage commence, le testament doit d'abord être soumis à une homologation L'homologation L'homologation est le processus juridique et financier qui survient après le décès d'un individu et traite spécifiquement du testament, des biens et du tribunal de l'individu. Le tribunal d'homologation est tenu de faire exécuter la répartition des biens du défunt selon les volontés de la personne décédée dans le testament.

Le tribunal entreprend le processus en autorisant l'exécuteur testamentaire à transférer légalement le patrimoine aux bénéficiaires comme indiqué. Cependant, toutes les dettes dues par le défunt aux créanciers, aux investisseurs ou au gouvernement doivent d'abord être payées avant toute distribution aux bénéficiaires.

Distribution d'héritage sans testament

En l'absence de testament, le tribunal répartira les biens de la succession selon les règles fixées par l'État où le défunt résidait. L'une des règles générales est de déterminer les souhaits du défunt en vérifiant s'il y a des bénéficiaires qui avaient été nommés comme tels dans les plans de retraite, les certificats d'actions et les biens immobiliers.

Une fois les bénéficiaires identifiés, le tribunal autorisera l'exécuteur testamentaire à entamer le processus de transfert successoral à tous les bénéficiaires identifiés. En raison des difficultés de distribution de la richesse sans testament existant, le processus d'homologation peut prendre plusieurs mois ou années avant que le processus ne soit terminé.

Restrictions d'héritage

Lors de la rédaction du testament, le propriétaire d'une succession peut mettre en place certaines restrictions quant à savoir qui est payé, combien est payé et comment l'héritage doit être utilisé. L'une des restrictions courantes est que l'argent ne peut être transféré aux bénéficiaires qu'une fois qu'ils atteignent l'âge de la majorité ou lorsqu'ils atteignent certains jalons, tels que l'obtention d'un diplôme universitaire ou le mariage.

Une autre restriction peut concerner la manière dont la richesse est distribuée aux bénéficiaires. En raison de la possibilité d'abus de l'héritage, une personne peut exiger que l'héritage à des bénéficiaires spécifiques soit effectué en petites tranches plutôt qu'en paiements forfaitaires. Une personne peut également limiter la façon dont l'héritage doit être dépensé. Les bénéficiaires peuvent être limités à dépenser la richesse pour des usages spécifiques, tels que les frais médicaux HMO vs PPO: quel est le meilleur? Obtenir les meilleurs soins de santé nécessite souvent de choisir entre un HMO ou un PPO. Vous devez être en mesure de prendre une décision éclairée sur le plan qui fonctionnera le mieux. , éducation, entretien, etc.

Impôt de succession

Impôt de succession

Un impôt sur les successions Impôt sur les successions L'impôt sur les successions est un impôt payé par une ou plusieurs personnes qui héritent de la succession (argent ou propriété) d'une personne décédée. Dans certaines juridictions, les termes «impôt sur les successions» et «impôt sur les successions» peuvent être utilisés de manière interchangeable. est un impôt prélevé sur l'héritage distribué aux descendants d'une personne décédée. Il est différent de l'impôt sur les successions, qui est prélevé sur la valeur des biens laissés par une personne décédée. Aux États-Unis, il n'y a pas d'impôt fédéral sur les successions, mais certains États prélèvent des droits de succession sur l'héritage distribué aux héritiers d'un résident décédé.

Le montant des droits de succession facturés à un particulier dépend de sa relation avec le défunt et de la valeur des biens hérités. À partir de 2018, les États qui facturent des droits de succession incluent le Nebraska, le New Jersey, la Pennsylvanie, le Kentucky et le Maryland. Il y a plus d'États qui facturent un impôt sur les successions (20 États en 2018) que d'États qui facturent un impôt sur les successions.

En règle générale, les seuils d'imposition sont plus élevés pour les bénéficiaires sans lien familial avec le défunt. Les proches parents sont généralement exonérés ou taxés à un taux inférieur. Par exemple, le montant de la richesse héritée par le (s) conjoint (s) du défunt est généralement exonéré d'impôt. Les enfants du défunt sont également exonérés dans certains États ou facturés à un taux d'imposition inférieur.

Les parents éloignés tels que les oncles, les tantes, les nièces, les neveux et autres parents adoptifs ou de sang sont soumis à un taux d'imposition plus élevé. Par exemple, à partir de 2018, l'État du Nebraska a facturé aux enfants, aux parents et aux grands-parents du défunt un taux d'impôt sur les successions de 1% pour les successions dépassant 40000 USD, tandis que les parents éloignés comme les tantes et les oncles sont soumis à un impôt sur les successions de 13% sur les successions dépassant 10 000 $.

Ressources supplémentaires

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