Qu'est-ce que la petite caisse?

La petite caisse fait référence à l'idée que chaque entreprise a besoin de liquidités sur une base régulière pour payer des choses telles que des fournitures de bureau, des services de courrier ou des collations de bureau. Par conséquent, les entreprises conservent une certaine trésorerie en cas de dépenses imprévues. Coûts fixes et variables Le coût peut être classé de plusieurs façons selon sa nature. L'une des méthodes les plus courantes est la classification selon les coûts fixes et les coûts variables. Les coûts fixes ne changent pas avec les augmentations / diminutions des unités de volume de production, tandis que les coûts variables sont uniquement dépendants. Bien qu'il n'y ait normalement qu'un seul compte de caisse dans l'état de la situation financière de la plupart des entreprises, la petite caisse est incluse dans le compte d'actif courant sous le compte «caisse» plus général.

De toute évidence, les entreprises ne veulent pas que beaucoup d'argent reste au bureau. Les montants varient d'une entreprise à l'autre, mais peuvent aller de 50 $ à 500 $. Les entreprises qui dépensent plus ou moins de liquidités que prévu peuvent ajuster leurs soldes. Trois états financiers Les trois états financiers sont le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Ces trois déclarations fondamentales sont intimement liées.

Dans le cadre de la trésorerie d'une entreprise, un fonds de petite caisse est tiré sur son compte courant, encaissant ce chèque et donnant la monnaie et les pièces au dépositaire. Dans cette transaction, aucune dépense n'est impliquée. Si l'argent du fonds est utilisé pour les dépenses, le gardien utilisera des reçus ou des bons de petite caisse pour remplacer cet argent. Lorsque le fonds est reconstitué, les dépenses seront enregistrées dans le grand livre général.

Processus de réconciliation

Le rapprochement du fonds de petite caisse doit être effectué périodiquement pour s'assurer que le solde du fonds est correct. Lors du rapprochement des soldes, le solde de clôture ou l'encaisse résiduelle du fonds et tous les frais de réception doivent être égaux au solde initial, qui est généralement reporté de la période de déclaration précédente. Le fonds peut être reconstitué au montant approuvé au besoin.

Contrôles internes

Quelle que soit l'importance du solde, il est important pour les entreprises de mettre en place un bon système de contrôle interne qui assure le suivi de toutes les entrées et sorties de trésorerie du compte de petite caisse. Par exemple, toute personne qui a besoin de telles espèces devrait être tenue d'écrire son nom, la date, l'heure, le montant et la description spécifiques de la transaction. Tous ces détails sont généralement complétés par un bon de caisse / feuille de travail. Ces feuilles de calcul se présentent sous différentes formes mais nécessitent généralement des informations similaires. La meilleure façon de contrôler le compte est de désigner une personne au bureau pour gérer le montant.

Le bon de petite caisse peut ressembler à ceci:

Bon de petite caisse

Lectures connexes

Merci d'avoir lu l'explication de Finance sur la petite caisse. Pour en savoir plus sur les flux de trésorerie et la comptabilité, consultez les ressources financières suivantes:

  • Normalisation des états financiers Normalisation La normalisation des états financiers consiste à ajuster les dépenses ou les revenus non récurrents dans les états financiers ou les paramètres de manière à ce qu'ils ne reflètent que les transactions habituelles d'une entreprise. Les états financiers contiennent souvent des dépenses qui ne constituent pas les activités commerciales normales d'une entreprise
  • Tableau des flux de trésorerie Tableau des flux de trésorerie Un état des flux de trésorerie (officiellement appelé état des flux de trésorerie) contient des informations sur le montant de trésorerie qu'une entreprise a généré et utilisé au cours d'une période donnée. Il comprend 3 sections: trésorerie provenant des opérations, trésorerie provenant des investissements et trésorerie provenant du financement.
  • Projeter les éléments du bilan Projeter les postes du bilan La projection des postes du bilan implique l'analyse du fonds de roulement, des immobilisations corporelles, du capital-actions de la dette et du revenu net. Ce guide explique comment calculer
  • Analyse des états financiers Analyse des états financiers Comment effectuer l'analyse des états financiers. Ce guide vous apprendra à effectuer une analyse des états financiers du compte de résultat, du bilan et du tableau des flux de trésorerie, y compris les marges, les ratios, la croissance, la liquidité, l'effet de levier, les taux de rendement et la rentabilité.

Recommandé

Qu'est-ce qu'une obligation remboursable?
Qu'est-ce que la fonction SOUS-TOTAL dans Excel?
Émetteurs d'obligations