Qu'est-ce qu'une dépense autre que d'intérêts?

Une dépense autre que d'intérêts est une dépense d'exploitation. Dépenses d'exploitation Les dépenses d'exploitation, les dépenses d'exploitation, ou «opex», désignent les dépenses engagées concernant les activités opérationnelles d'une entreprise. En d'autres termes, encouru par une banque, et il est distinct des frais d'intérêts sur les dépôts des clients. Il comprend les frais de fonctionnement et les frais généraux de la banque, tels que les salaires et primes des employés, la taxe de chômage, l'exploitation et l'entretien des installations, la location d'équipement, le marketing, les assurances, le mobilier et l'amortissement des actifs incorporels.

Dépenses autres que d'intérêts

En général, les frais autres que d'intérêts sont essentiels aux opérations quotidiennes d'une banque et, par conséquent, la banque doit maintenir ses coûts opérationnels à un niveau optimal pour maximiser ses bénéfices annuels.

Si les coûts opérationnels ne sont pas correctement gérés, ils affecteront directement les bénéfices. Les frais autres que d'intérêts d'une banque sont généralement compensés par des frais de service. Frais de service Les frais de service, également appelés frais de service, font référence à des frais perçus pour payer des services liés à un produit ou un service acheté. du montage des prêts, des frais annuels, des frais de facilité de crédit et des frais de retard sur les prêts.

Composantes des frais autres que d'intérêts

Les frais autres que d'intérêts représentent les frais de fonctionnement supportés par les banques. La majorité des frais autres que d'intérêts comprennent les frais de personnel, les frais de technologie de l'information, les frais juridiques, les services de conseil, les frais de poste et de papeterie, les éléments de coût des matériaux et les coûts associés à la location ou à la location d'immeubles et d'autres immobilisations. Une banque dont les coûts d'exploitation sont moindres bénéficie d'économies d'échelle Économies d'échelle Les économies d'échelle se réfèrent à l'avantage de coût que subit une entreprise lorsqu'elle augmente son niveau de production. produit. Plus la quantité de production produite est élevée, plus le coût fixe par unité est faible. Types, exemples, guide dans le secteur bancaire car il peut répartir les coûts d'exploitation sur des revenus importants.

Étant donné que les frais autres que d'intérêts sont une composante majeure des dépenses globales d'une banque, ils sont considérés comme des frais généraux bancaires et sont utilisés pour calculer le ratio des frais généraux. Le ratio des frais généraux est calculé en divisant les frais autres que d'intérêts par l'actif moyen. Un faible ratio de frais généraux est préféré car il montre que l'entreprise engage des coûts d'exploitation inférieurs.

Cependant, lorsqu'une banque déclare un ratio de frais généraux élevé pendant une longue période, cela signifie qu'elle doit faire face à des coûts d'exploitation élevés, ce qui peut affecter ses bénéfices déclarés. Les banques s'attaquent au problème en minimisant leurs frais de personnel puisqu'elles représentent la majorité des dépenses autres que d'intérêts.

Quel est le ratio d'efficience de la banque?

Le ratio d'efficience bancaire est un outil financier utilisé pour déterminer la performance financière d'une banque. Il s'agit du ratio des frais autres que d'intérêts sur les produits d'exploitation nets.

La formule du ratio d'efficience bancaire est la suivante:

Ratio d'efficacité des banques - Formule

Le ratio d'efficience montre le coût d'exploitation engagé pour gagner chaque dollar de revenu, et il varie selon les entreprises bancaires. Typiquement, le rapport d'efficacité varie de 50% à 80%. Un ratio d'efficacité de 50% est le ratio optimal, et cela signifie que chaque dollar de dépenses, la banque gagne 2 dollars de revenus.

Un ratio d'efficacité plus élevé indique que la banque doit faire face à des coûts d'exploitation plus élevés, ce qui peut avoir une incidence directe sur le résultat net. Lors du calcul du ratio d'efficacité d'une banque, les chiffres nécessaires pour calculer le ratio sont obtenus à partir du compte de résultat de la banque.

Revenu d'exploitation

Les banques utilisent leur résultat opérationnel Résultat opérationnel Le résultat opérationnel, également appelé résultat opérationnel ou Bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT), est le montant des revenus restant après déduction des coûts opérationnels directs et indirects. Les intérêts débiteurs, les revenus d'intérêts et les autres sources de revenus non opérationnels ne sont pas pris en compte dans le calcul du bénéfice d'exploitation pour compenser leurs dépenses autres que d'intérêts. Le résultat opérationnel comprend les revenus nets d'intérêts sur les prêts et les revenus hors intérêts.

1. Revenu net d'intérêts

Le revenu net d'intérêts est le revenu gagné par les banques sur les prêts, et il est obtenu en trouvant la différence entre les intérêts facturés sur les prêts et les intérêts payés sur les dépôts des clients. Habituellement, lorsque les clients déposent leur argent auprès de la banque, la banque investit cet argent en émettant différents types de prêts, tels que des prêts personnels, des prêts MPME et des hypothèques.Hypothèque Une hypothèque est un prêt - accordé par un prêteur hypothécaire ou une banque - qui permet à un particulier d'acheter une maison. S'il est possible de contracter des prêts pour couvrir la totalité du coût d'une maison, il est plus courant d'obtenir un prêt pour environ 80% de la valeur de la maison. .

La banque peut également investir l'argent dans des actions, des obligations et d'autres investissements sur différents marchés financiers. Les intérêts gagnés sur les prêts et les placements sur les marchés financiers sont comptabilisés en produits d'intérêts dans le compte de résultat de la banque. La banque paie ensuite des intérêts sur les dépôts des clients, généralement à un taux inférieur à celui facturé sur les prêts consentis aux emprunteurs. La différence entre les revenus d'intérêts et les frais d'intérêts est le revenu net d'intérêts.

2. Revenus autres que d'intérêts

Les revenus autres que d'intérêts sont les revenus tirés des frais autres que les revenus d'intérêts sur les prêts. Des exemples de revenus autres que d'intérêts comprennent les frais de montage sur les prêts hypothécaires, les pénalités de retard et les frais de découvert, les frais de swap de cartes émises par les banques et les frais mensuels de maintenance des comptes. Les revenus contribuent à compléter les intérêts créditeurs sur les prêts et les investissements sur les marchés financiers.

Frais autres que d'intérêts dans différents types de banques

Les banques d'investissement ont tendance à engager des dépenses autres que d'intérêts plus élevées que les banques commerciales. En règle générale, les banques d'investissement se livrent à des activités d'investissement plus exigeantes, telles que la gestion d'actifs, les émissions d'IPO, le conseil sur les marchés de capitaux, etc., qui nécessitent une plus grande implication des employés.

Par conséquent, la rémunération des employés constitue la majeure partie de l'ensemble des frais autres que d'intérêts, les autres activités d'exploitation représentant la part restante des frais autres que d'intérêts. En revanche, les banques commerciales se concentrent principalement sur la détention de dépôts de la clientèle et la création de prêts aux emprunteurs potentiels, ce qui ne nécessite pas le même niveau d'implication et de rémunération des salariés que les banques d'investissement.

En outre, les banques commerciales sont contraintes par les exigences réglementaires concernant les activités d'investissement dans lesquelles elles peuvent s'engager et la manière dont elles utilisent les fonds des déposants.

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  • Frais d'assurance Frais d'assurance Les frais d'assurance sont le montant qu'une entreprise paie pour obtenir un contrat d'assurance et tout paiement de prime supplémentaire. Le paiement effectué par la société est comptabilisé en charges de la période comptable. Si l'assurance est utilisée pour couvrir la production et l'exploitation
  • Frais généraux Frais généraux Les frais généraux sont des coûts commerciaux liés à la gestion quotidienne de l'entreprise. Contrairement aux dépenses d'exploitation, les frais généraux ne peuvent être attribués à une unité de coût ou à une activité commerciale spécifique. Au lieu de cela, ils soutiennent les activités génératrices de revenus globales de l'entreprise.
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