Quels sont les gains imprévus?

«Bénéfices imprévus» est le terme utilisé en comptabilité pour traiter la différence entre les bénéfices réels d'une entreprise pour une période et les bénéfices qu'ils étaient censés générer. On l'appelle aussi parfois une «surprise sur les bénéfices».

Revenus inattendus

L'aspect «inattendu» peut être soit positif - ce qui signifie que l'entreprise a généré plus de bénéfices que prévu - ou négatif - ce qui signifie que l'entreprise a gagné moins que prévu.

Revenus inattendus normalisés (SUE)

L'une des méthodes les plus courantes pour déterminer les gains imprévus est une formule mathématique connue sous le nom de «gains imprévus normalisés» ou SUE. Les gains «surprise» peuvent souvent être utiles lors du développement de stratégies de trading. Cependant, afin de déterminer si une telle stratégie peut être efficace, la relation entre la performance des actions d'une entreprise et ses bénéfices inattendus doit être explorée. Cela se fait via le calcul SUE. La formule SUE est donnée ci-dessous:

Formule SUE

Où:

  • BPA (T1) - le bénéfice par action Bénéfice par action (BPA) Le bénéfice par action (BPA) est une mesure clé utilisée pour déterminer la part des actionnaires ordinaires du bénéfice de la société. Le BPA mesure le bénéfice de chaque action ordinaire déclaré pour un trimestre donné
  • fEPS (Q1) - le bénéfice par action prévu ou anticipé pour une entreprise au cours du même trimestre
  • SD (Q1) - l'écart type des bénéfices estimés pour le trimestre spécifié

La formule SUE permet à un commerçant ou à un analyste de comprendre où se situe le prix actuel d'une action, que ce soit dans un seul écart type Écart type D'un point de vue statistique, l'écart type d'un ensemble de données est une mesure de l'ampleur des écarts entre les valeurs des observations contenues ou non du prix attendu.

(Le bénéfice par action prévu est déterminé par les analystes au moyen de méthodes de prévision mathématique et de modélisation financière pour exprimer - sur la base de données historiques - ce que la société devrait raisonnablement gagner au cours d'une période donnée.)

Importance des gains imprévus

Les bénéfices imprévus sont une composante importante du secteur comptable / financier en raison de leur importance potentielle pour les investisseurs. L'aspect «surprise» des bénéfices signifie que le prix d'une action peut grimper ou baisser de façon spectaculaire au cours d'une seule journée.

La prévision des prix / bénéfices peut être délicate, ce qui signifie que des bénéfices inattendus peuvent être le résultat d'estimations inexactes des analystes. Cependant, lorsque des bénéfices inattendus - positifs ou négatifs - sont le résultat direct des actions de l'entreprise, ils peuvent offrir des informations importantes aux investisseurs sur la trajectoire future des actions de l'entreprise.

Quels sont les gains attendus?

Les bénéfices attendus, comme son nom l'indique, sont les bénéfices qu'une entreprise est censée générer. Le chiffre est déterminé par des analystes de marché qui étudient les bénéfices historiques de l'entreprise. Ils tiennent également compte de l'état du marché dans son ensemble et de la manière dont il réagit et réagit actuellement à l'entreprise.

Les analystes financiers créent des modèles mathématiques et financiers Types de modèles financiers Les types de modèles financiers les plus courants sont: le modèle de déclaration, le modèle DCF, le modèle M&A, le modèle LBO, le modèle budgétaire. Découvrez les 10 principaux types de bénéfices d'une entreprise provenant d'autres périodes comptables. Ils utilisent les modèles pour prévoir ce que l'entreprise peut raisonnablement s'attendre à générer en bénéfices au cours de la prochaine période comptable. Naturellement, les analystes font de leur mieux pour éviter les rapports de «bénéfices imprévus».

Lectures connexes

Merci d'avoir lu l'explication de Finance sur les bénéfices inattendus. Finance est le fournisseur officiel du programme de certification FMVA® Global Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™. . Pour continuer à faire avancer votre carrière, les ressources financières supplémentaires ci-dessous vous seront utiles:

  • Orientation sur les bénéfices Orientation sur les bénéfices Les indications sur les bénéfices sont les informations fournies par la direction d'une société cotée en bourse concernant ses résultats futurs attendus, y compris les estimations.
  • Théorie de la comptabilité financière Théorie de la comptabilité financière La théorie de la comptabilité financière explique le «pourquoi» derrière la comptabilité - les raisons pour lesquelles les transactions sont déclarées de certaines manières. Ce guide vous aidera à comprendre les grands principes de la théorie de la comptabilité financière
  • Caractéristiques qualitatives de l'information comptable Caractéristiques qualitatives de l'information comptable La demande d'informations comptables par les investisseurs, les prêteurs, les créanciers, etc., crée des caractéristiques qualitatives fondamentales qui sont souhaitables dans l'information comptable. Il existe six caractéristiques qualitatives de l'information comptable. Deux des six caractéristiques qualitatives sont fondamentales (incontournables)
  • Types de dépôts auprès de la SEC Types de dépôts auprès de la SEC La SEC des États-Unis oblige les sociétés cotées en bourse à soumettre différents types de dépôts auprès de la SEC, les formulaires incluent 10-K, 10-Q, S-1, S-4, voir exemples. Si vous êtes un investisseur sérieux ou un professionnel de la finance, connaître et être capable d'interpréter les différents types de dépôts auprès de la SEC vous aidera à prendre des décisions d'investissement éclairées.

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