Qu'est-ce que le ratio d'adéquation des fonds propres (CAR)?

Le ratio d'adéquation du capital fixe des normes pour les banques Carrières bancaires (côté vente) Les banques, également connues sous le nom de courtiers ou collectivement sous le nom de côté vendeur, offrent un large éventail de rôles tels que la banque d'investissement, la recherche d'actions, les ventes et le trading en examinant un la capacité de la banque à régler ses dettes et à répondre aux risques de crédit et aux risques opérationnels. Une banque qui a une bonne RCA a suffisamment de capital pour absorber les pertes potentielles. Ainsi, il a moins de risque de devenir insolvable Insolvabilité L'insolvabilité fait référence à la situation dans laquelle une entreprise ou un particulier est incapable de s'acquitter de ses obligations financières envers ses créanciers lorsque les dettes deviennent exigibles. L'insolvabilité est un état de détresse financière, alors que la faillite est une procédure judiciaire. et la perte de l'argent des déposants. Après la crise financière de 2008,la Banque des règlements internationaux (BRI) Banque des règlements internationaux (BRI) La Banque des règlements internationaux (BRI) a été créée en 1930 et appartient aux banques centrales de différents pays. Elle sert de banque pour les banques centrales membres et son rôle est de favoriser la stabilité monétaire, financière et financière internationale. La Banque des règlements internationaux a commencé à fixer des exigences plus strictes en RCA pour protéger les déposants.

Mesure du ratio d'adéquation du capital de santé financière (RCA)

Points de résumé rapide

  • Le ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) permet de s'assurer que les banques disposent d'un capital suffisant pour protéger l'argent des déposants.
  • La formule pour la CAR est: (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Actifs pondérés en fonction des risques
  • Les exigences de fonds propres fixées par la BRI sont devenues plus strictes ces dernières années.

Quelle est la formule du ratio de suffisance du capital?

Comme indiqué ci-dessous, la formule CAR est:

Formule du ratio d'adéquation des fonds propres (CAR)

CAR = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Actifs pondérés en fonction des risques

La Banque des règlements internationaux sépare le capital en Tier 1 et Tier 2 en fonction de la fonction et de la qualité du capital. Le capital de niveau 1 est le principal moyen de mesurer la santé financière d'une banque. Il comprend les capitaux propres Capitaux propres Les capitaux propres sont définis comme la proportion de la valeur totale des actifs d'une société qui peut être réclamée par les propriétaires (entreprise individuelle ou société de personnes) et par les actionnaires (s'il s'agit d'une société). Il est calculé en déduisant tous les passifs de la valeur totale d'un actif (Capitaux propres = Actifs - Passifs). et bénéfices non répartis Bénéfices non répartis La formule des bénéfices non répartis représente tout le bénéfice net accumulé compensé par tous les dividendes versés aux actionnaires.Les bénéfices non répartis font partie des capitaux propres du bilan et représentent la partie des bénéfices de l'entreprise qui n'est pas distribuée sous forme de dividendes aux actionnaires, mais qui est plutôt réservée au réinvestissement, qui est présentée dans les états financiers. Comme il s'agit du capital de base détenu dans les réserves, le capital de catégorie 1 est capable d'absorber les pertes sans impacter les opérations commerciales. D'autre part, les fonds propres de catégorie 2 comprennent les réserves réévaluées, les réserves non divulguées et les titres hybrides. Étant donné que ce type de capital est de moindre qualité, est moins liquide et plus difficile à mesurer, il est appelé capital supplémentaire.Les fonds propres de niveau 1 sont capables d'absorber les pertes sans affecter les opérations commerciales. D'autre part, les fonds propres de catégorie 2 comprennent les réserves réévaluées, les réserves non divulguées et les titres hybrides. Étant donné que ce type de capital est de moindre qualité, est moins liquide et plus difficile à mesurer, il est appelé capital supplémentaire.Les fonds propres de niveau 1 sont capables d'absorber les pertes sans affecter les opérations commerciales. D'autre part, les fonds propres de catégorie 2 comprennent les réserves réévaluées, les réserves non divulguées et les titres hybrides. Étant donné que ce type de capital est de moindre qualité, est moins liquide et plus difficile à mesurer, il est appelé capital supplémentaire.

La moitié inférieure de l'équation concerne les actifs pondérés en fonction des risques. Les actifs pondérés en fonction des risques sont la somme des actifs d'une banque, pondérés en fonction du risque. Les banques ont généralement différentes catégories d'actifs, comme les liquidités, les débentures. Débenture Une débenture est une dette non garantie ou des obligations qui remboursent un montant déterminé plus les intérêts aux porteurs d'obligations à l'échéance. Une débenture est un instrument de dette à long terme émis par des sociétés et des gouvernements pour garantir de nouveaux fonds ou capitaux. Des coupons ou des taux d'intérêt sont offerts en compensation au prêteur. et les obligations Obligations Les obligations sont des titres à revenu fixe émis par des sociétés et des gouvernements pour mobiliser des capitaux. L'émetteur obligataire emprunte des capitaux au détenteur de l'obligation et lui effectue des paiements fixes à un taux d'intérêt fixe (ou variable) pendant une période déterminée. , et chaque classe d'actifs est associée à un niveau de risque différent.La pondération des risques est décidée en fonction de la probabilité qu'un actif diminue en valeur.

Les classes d'actifs sûres, comme la dette publique, ont une pondération de risque proche de 0%. Autres actifs adossés à peu ou pas de garantie La garantie est un actif ou un bien qu'une personne ou une entité offre à un prêteur en garantie d'un prêt. Il est utilisé comme un moyen d'obtenir un prêt, agissant comme une protection contre les pertes potentielles pour le prêteur en cas de défaut de paiement de l'emprunteur. , comme une débenture, ont une pondération de risque plus élevée. En effet, la probabilité que la banque ne puisse pas recouvrer le prêt est plus élevée. Des pondérations de risque différentes peuvent également être appliquées à la même classe d'actifs. Par exemple, si une banque a prêté de l'argent à trois entreprises différentes, les prêts peuvent avoir une pondération de risque différente en fonction de la capacité de chaque entreprise à rembourser son prêt.

Calcul du ratio de suffisance du capital (RAC) - Exemple travaillé

Prenons un exemple de la Banque A. Vous trouverez ci-dessous les informations sur les fonds propres Tier 1 et 2 de la Banque A et les risques associés à leurs actifs.

Montant du capital de catégorie 1 et 2 de la banque A

Montant de l'actif de la banque A et risque correspondant

La banque A a trois types d'actifs: débenture, hypothèque et prêt au gouvernement. Pour calculer les actifs pondérés en fonction des risques, la première étape consiste à multiplier le montant de chaque actif par la pondération de risque correspondante:

  • Débenture: 9000 $ * 90% = 8100 $
  • Prêt hypothécaire: 45000 $ * 75% = 33750 $
  • Prêt au gouvernement: 4000 $ * 0% = 0 $

Comme le prêt au gouvernement ne comporte aucun risque, il contribue pour 0 $ aux actifs pondérés en fonction des risques.

La deuxième étape consiste à additionner les actifs pondérés en fonction des risques pour arriver au total:

  • Actifs pondérés en fonction des risques: 8100 $ + 33750 $ + 0 $ = 41850 $

Le calcul peut être facilement effectué sur Excel en utilisant le SUMPRODUCT SUMPRODUCT La fonction SUMPRODUCT est classée sous les fonctions mathématiques et trigonométrie d'Excel. La fonction multipliera les composants correspondants d'un tableau donné, puis retournera la somme des produits. SUMPRODUCT est une formule très pratique car elle peut gérer les tableaux de différentes manières et aider à comparer la fonction de données.

Pour en savoir plus sur les fonctions d'Excel, consultez le cours Excel gratuit de Finance.

Exemple de fonction Excel SUMPRODUCT

Le ratio d'adéquation des fonds propres de la banque A est le suivant:

Calculs du ratio d'adéquation des fonds propres (RAC)

Où:

  • VOITURE: 4 000 $ / 41 850 $ = 10%

La Banque A ayant une CAR de 10%, elle dispose de suffisamment de capital pour amortir les pertes potentielles et protéger l'argent des déposants.

Quelles sont les exigences?

Sous Bâle III Bâle III L'accord Bâle III est un ensemble de réformes financières qui a été développé par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB), dans le but de renforcer, toutes les banques sont tenues d'avoir un ratio d'adéquation des fonds propres d'au moins 8% . Étant donné que le capital de niveau 1 est plus important, les banques sont également tenues de disposer d'un montant minimum de ce type de capital. Selon Bâle III, le capital de catégorie 1 divisé par les actifs pondérés en fonction des risques doit être d'au moins 6%.

Ressources supplémentaires

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  • États financiers des banques États financiers des banques Les états financiers des banques diffèrent de ceux des non-banques en ce sens que les banques utilisent beaucoup plus de levier que les autres entreprises et gagnent un écart (intérêts) entre les prêts et les dépôts. Ce guide abordera les postes du bilan et du compte de résultat de la plupart des banques, ainsi que des exemples de leur fonctionnement.
  • Intermédiaire financier Intermédiaire financier Un intermédiaire financier se réfère à une institution qui agit comme intermédiaire entre deux parties afin de faciliter une transaction financière. Les institutions communément appelées intermédiaires financiers comprennent les banques commerciales, les banques d'investissement, les fonds communs de placement et les fonds de pension.
  • Calculateur du ratio de suffisance du capital

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