Qu'est-ce que le Common Equity Tier 1 (CET1)?

Common Equity Tier 1 (CET1) est une composante du Tier 1 Capital et comprend les actions ordinaires et les bénéfices non répartis. La mise en œuvre de CET1 a débuté en 2014 dans le cadre de la réglementation Bâle III relative à la protection d'une économie locale contre une crise financière.

Common Equity Tier 1

L'accord Bâle III Bâle III L'accord Bâle III est un ensemble de réformes financières qui a été développé par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB), dans le but de renforcer l'accord introduit un règlement qui oblige les banques commerciales à maintenir un ratio de fonds propres minimum de 8 %, Dont 6% doivent être du Common Equity Tier 1. Le ratio de fonds propres Tier 1 doit comprendre au moins 4,5% du CET1. L'accord Bâle III a été introduit en 2009 en réponse à la crise financière mondiale de 2008 et dans le cadre d'efforts continus pour améliorer le cadre réglementaire bancaire.

Résumé

  • Le capital Common Equity Tier 1 (CET1) comprend le capital de base qu'une banque détient dans sa structure de capital.
  • Le ratio CET1 compare le capital d'une banque à ses actifs pondérés en fonction des risques afin de déterminer sa capacité à résister à des difficultés financières.
  • Le capital de base d'une banque comprend les capitaux propres et les réserves déclarées telles que les bénéfices non répartis.

Comprendre le Common Equity Tier 1

La crise financière mondiale de 2008 La crise financière mondiale de 2008-2009 La crise financière mondiale de 2008-2009 fait référence à la crise financière massive à laquelle le monde a été confronté de 2008 à 2009. La crise financière a fait des ravages sur les particuliers et les institutions du monde entier, avec des millions de Américain étant profondément impacté. Les institutions financières ont commencé à sombrer, beaucoup ont été absorbées par des entités plus importantes et le gouvernement américain a été contraint d'offrir des renflouements pendant la période où l'accord de Bâle II était mis en œuvre. Bâle II a établi des exigences en matière de gestion des risques et des fonds propres qui garantissaient que les banques maintenaient un capital adéquat équivalent au risque auquel elles étaient exposées dans le cadre de leurs activités principales, à savoir les prêts, les investissements et les transactions.

Cependant, la crise financière s'est produite avant que Bâle II ne devienne pleinement efficace, ce qui a suscité des appels à une réglementation plus stricte pour amortir les effets de la crise. Le règlement a ensuite été intégré à l'accord de Bâle III, qui comparait les actifs d'une banque à son capital afin de déterminer sa capacité à survivre à une période de difficultés financières.

L'une des réglementations introduites dans le cadre de l'accord de Bâle III limitait le type de capital que les banques pouvaient détenir dans leur structure du capital Structure du capital La structure du capital fait référence au montant de la dette et / ou des fonds propres employés par une entreprise pour financer ses opérations et financer ses actifs . Structure du capital d'une entreprise. Les banques utilisent les différentes formes de capital pour absorber les pertes qui surviennent au cours des opérations régulières de l'entreprise.

Les principales formes de capital incluses dans la structure du capital d'une banque comprennent les fonds propres Common Equity Tier 1, Tier 1 Capital et Tier 2 Capital. CET1 représente le capital de base de la banque. Il comprend les actions ordinaires, les bénéfices non répartis, les surplus d'actions provenant de l'émission d'actions ordinaires et les actions ordinaires détenues par les filiales de la société.

Comprendre le ratio de capital Tier 1

Le ratio de capital Tier 1 est calculé en prenant le capital de base d'une banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques. Les actifs pondérés en fonction des risques sont les actifs détenus par la banque et évalués pour les risques de crédit. Les actifs sont pondérés en fonction de leur niveau de risque de crédit. Par exemple, les liquidités seraient pondérées à 0%, tandis qu'un prêt hypothécaire aurait des pondérations de 20%, 50% ou 100%.

Le Tier 1 Capital Ratio a été introduit en 2010 après la crise financière pour mesurer la capacité d'une banque à résister aux difficultés financières. La plupart des banques avaient trop de dettes et de faibles niveaux de capitaux propres, et elles manquaient de capitaux suffisants pour absorber les pertes résultant de la crise financière. Bâle III exige que la composante capitaux propres des fonds propres de catégorie 1 représente au moins 4,5% des actifs pondérés en fonction des risques.

Comment calculer le ratio de capital Tier 1?

La formule de calcul du ratio de fonds propres Tier 1 est la suivante:

Ratio de capital de première catégorie - Formule

Exemple

Supposons qu'ABC Bank détient 2 millions de dollars de capital de base et prête 10 millions de dollars à XYZ Limited. L'encours du prêt est assorti d'une pondération des risques de 80%. Le ratio de fonds propres Tier 1 de la banque peut être calculé comme suit:

Ratio des fonds propres de catégorie 1 = [2 000 000 USD / (10 000 000 USD x 80%)] x 100 = 25%

Par conséquent, le ratio de fonds propres Tier 1 pour ABC Bank est de 25%. Voici les deux principales manières d'exprimer le ratio:

  • Ratio de capital total Tier 1 (capital de base de la banque)
  • Ratio de capital ordinaire de catégorie 1 - Exclut les actions privilégiées. Actions privilégiées Les actions privilégiées (actions privilégiées, actions privilégiées) sont la catégorie de propriété d'actions d'une société qui a un droit de priorité sur les actifs de la société par rapport aux actions ordinaires. Les actions sont plus seniors que les actions ordinaires, mais sont moins importantes que les dettes, telles que les obligations. et part des actionnaires sans contrôle sur le montant total du capital de catégorie 1

Exigences d'adéquation des fonds propres de Bâle III

Bâle III a resserré les exigences de fonds propres que les banques sont tenues de respecter. L'accord classe les fonds propres réglementaires en Tier 1 et Tier 2. Le Tier 1 comprend Common Equity Tier 1 et un Tier 2 supplémentaire. Common Equity Tier 1 comprend des instruments à dividendes discrétionnaires, tels que des actions ordinaires, tandis que le Tier 1 supplémentaire comprend des dont les dividendes peuvent être annulés à tout moment.

Sous Bâle III, le Common Equity Tier 1 minimum a augmenté à 4,5%, contre 4% à Bâle II. Il a également augmenté le capital minimum Tier 1 à 6%, contre 4% à Bâle II. Le ratio de fonds propres réglementaires minimum global est resté inchangé à 8%, dont 6% sont des fonds propres de catégorie 1. Fin 2019, les banques étaient tenues de détenir un coussin de conservation de 2,5% des actifs pondérés en fonction des risques, ce qui porte le total des fonds propres Common Equity Tier 1 à 7%, soit 4,5% + 2,5%.

Ressources supplémentaires

Finance est le fournisseur officiel de la certification Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ L'accréditation Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ est une norme mondiale pour les analystes de crédit qui couvre la finance, la comptabilité, l'analyse de crédit, modélisation d'alliances, remboursements de prêts, etc. programme de certification, conçu pour transformer n'importe qui en analyste financier de classe mondiale.

Afin de vous aider à devenir un analyste financier de classe mondiale et à faire progresser votre carrière à votre plein potentiel, ces ressources supplémentaires vous seront très utiles:

  • Ratios spécifiques aux banques Ratios spécifiques aux banques Les ratios spécifiques aux banques, tels que la marge d'intérêt nette (NIM), la provision pour pertes sur créances (PCL) et le ratio d'efficience sont propres au secteur bancaire. À l'instar des entreprises d'autres secteurs, les banques ont des ratios spécifiques pour mesurer la rentabilité et l'efficacité qui sont conçus pour s'adapter à leurs opérations commerciales uniques.
  • Bâle II Bâle II Bâle II est le deuxième ensemble de réglementations bancaires internationales définies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Il s'agit d'une extension de la réglementation relative aux exigences de fonds propres minimales telles que définies dans Bâle I. Le cadre de Bâle II repose sur trois piliers: les exigences en matière d'adéquation des fonds propres, l'examen prudentiel et la discipline de marché.
  • Calculateur du ratio de suffisance du capital
  • Actifs pondérés en fonction des risques Actifs pondérés en fonction des risques Les actifs pondérés en fonction des risques sont un terme bancaire qui fait référence à un système de classification des actifs utilisé pour déterminer le capital minimum que les banques devraient conserver en réserve pour réduire le risque d'insolvabilité. Le maintien d'un montant minimum de capital permet d'atténuer les risques.

Recommandé

Guide des salaires Finance
Qu'est-ce qu'un NFO?
Qu'est-ce qu'une dotation?