Un prêt non performant (NPL) est un prêt dans lequel l'emprunteur est en défaut et n'a pas payé les remboursements mensuels du principal et des intérêts pendant une période déterminée. Les prêts improductifs surviennent lorsque les emprunteurs sont à court d'argent pour effectuer des remboursements ou se retrouvent dans des situations qui les empêchent de continuer à rembourser le prêt.
Habituellement, les banques classent les prêts comme des prêts non productifs lorsque les remboursements du principal Paiement du principal Un paiement du principal est un paiement correspondant au montant initial d'un prêt qui est dû. En d'autres termes, un paiement de principal est un paiement effectué sur un prêt qui réduit le montant restant dû du prêt, plutôt que de s'appliquer au paiement des intérêts facturés sur le prêt. et les intérêts sont dus pendant plus de 90 jours ou selon les termes du contrat de prêt. Dès qu'un prêt est classé comme NPL, cela signifie que la probabilité de recevoir des remboursements est nettement inférieure.
Cependant, un emprunteur peut commencer à rembourser un prêt qui a déjà été classé comme prêt non productif. Dans de tels cas, le prêt improductif devient un prêt renouvelable.
Résumé
- Un prêt improductif (NPL) est un prêt dans lequel l'emprunteur n'a pas remboursé le principal et / ou les intérêts pendant au moins 90 jours.
- Lorsqu'une banque n'est pas en mesure de recouvrer les prêts non performants, elle peut reprendre les actifs donnés en garantie ou vendre les prêts aux agences de recouvrement.
- Lorsqu'une banque a trop de prêts non performants dans son bilan, cela pose des problèmes de trésorerie à la banque puisqu'elle ne tire plus de revenus de son activité de crédit.
Comment les banques gèrent les prêts non productifs
En règle générale, les prêts non performants sont considérés comme des créances irrécouvrables car les chances de récupérer les remboursements en souffrance sont minimes. Cependant, avoir plus de prêts improductifs dans le solde de l'entreprise nuit aux flux de trésorerie de la banque, ainsi qu'au cours de ses actions. Par conséquent, les banques qui ont des prêts improductifs dans leurs livres peuvent prendre des mesures pour imposer le recouvrement des prêts qui leur sont dus.
L'une des actions que les prêteurs peuvent prendre est de prendre possession des actifs donnés en garantie en garantie. La garantie est un actif ou un bien qu'une personne ou une entité offre à un prêteur en garantie d'un prêt. Il est utilisé comme un moyen d'obtenir un prêt, agissant comme une protection contre les pertes potentielles pour le prêteur en cas de défaut de paiement de l'emprunteur. pour le prêt. Par exemple, si l'emprunteur a fourni un véhicule à moteur en garantie du prêt, le prêteur prendra possession du véhicule à moteur et le vendra pour recouvrer les sommes dues par l'emprunteur.
Les banques peuvent également exclure des maisons où les emprunteurs ne respectent pas leurs obligations hypothécaires et où les remboursements sont dus pendant plus de 90 jours. Le prêteur peut également choisir de vendre les prêts improductifs à des agences de recouvrement et à des investisseurs extérieurs pour se débarrasser des actifs risqués de leur bilan.
Les banques vendent les prêts improductifs à des remises importantes, et les agences de recouvrement tentent de recouvrer autant que possible l'argent dû. Alternativement, le prêteur peut engager une agence de recouvrement pour imposer le recouvrement d'un prêt en souffrance en échange d'un pourcentage du montant récupéré.
Types de prêts non productifs
Selon le Fonds monétaire international (FMI), un prêt peut devenir improductif des manières suivantes:
- Les versements du principal et des intérêts du prêt sont dus au moins 90 jours et le prêteur ne croit plus que les emprunteurs honoreront leurs dettes. Dans ce cas, le prêt est radié en tant que créance irrécouvrable dans les livres de comptes du prêteur.
- Les paiements d'intérêts d'une valeur de quatre-vingt-dix (90) jours sont capitalisés, refinancés ou retardés en raison de modifications de l'accord de prêt.
- Les paiements du principal et des intérêts sont en souffrance depuis moins de 90 jours et il y a des raisons de douter que l'emprunteur ne remboursera pas l'intégralité du prêt impayé.
Impact des NPL sur les banques
Lorsqu'un prêteur enregistre un pourcentage élevé de ses prêts en cours comme des prêts non productifs, cela peut nuire à la performance financière du prêteur. Les banques gagnent principalement de l'argent grâce aux intérêts qu'elles facturent sur les prêts, et lorsqu'elles ne sont pas en mesure de recouvrer les intérêts dus auprès des créances douteuses, cela signifie qu'elles disposeront de moins d'argent pour créer de nouveaux prêts et payer les frais d'exploitation.
L'argent représente un revenu potentiellement perdu et affecte la rentabilité du prêteur. Non seulement cela affecte le prêteur, mais cela laisse également aux emprunteurs potentiels moins d'options pour obtenir des prêts du prêteur.
La détention d'un nombre élevé de NPL par rapport au total des actifs d'une entreprise représente un risque énorme pour l'entreprise. Les investisseurs potentiels souhaitent investir dans des entreprises dotées de livres comptables sains. Lorsque le pourcentage de prêts non performants augmente, le cours de l'action du prêteur baissera également. Les NPL qu'une banque détient dans ses livres, moins ils sont attrayants pour les investisseurs potentiels car sa rentabilité future en souffrira si le prêteur ne tirera pas de revenus de son activité de crédit.
En outre, le prêteur sera tenu de mettre de côté une partie de ses bénéfices sous forme de provisions pour créances irrécouvrables au cas où il serait obligé d'annuler les dettes. Aux États-Unis, les banques avec un pourcentage élevé de prêts improductifs sont étroitement surveillées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) est une institution gouvernementale qui fournit une assurance-dépôts contre la faillite bancaire. L'organisme a été créé pour protéger les déposants dont les fonds sont à risque.
Ratio des prêts non productifs par rapport au total des prêts
Les banques sont tenues par la loi de déclarer leur ratio de prêts non productifs par rapport au total des prêts en tant que mesure du niveau de risque de crédit de la banque Risque de crédit Le risque de crédit est le risque de perte qui peut résulter du non-respect des conditions et les conditions de tout contrat financier, principalement, et la qualité des prêts en cours. Un ratio élevé signifie que la banque court un plus grand risque de perte si elle ne récupère pas les montants des prêts dus, tandis qu'un ratio faible signifie que les prêts en cours présentent un faible risque pour la banque.
Ressources supplémentaires
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- Frais de créances irrécouvrables Frais de créances irrécouvrables Les frais de créances irrécouvrables sont la façon dont les entreprises comptabilisent un compte à recevoir qui ne sera pas payé. Une créance irrécouvrable survient lorsqu'un client ne peut pas non plus payer en raison de
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