Les quatre principaux types de méthodes de prévision

Il existe quatre principaux types de méthodes de prévision que les analystes financiers Description du poste d'analyste financier La description de poste d'analyste financier ci-dessous donne un exemple typique de toutes les compétences, de la formation et de l'expérience requises pour être embauché pour un emploi d'analyste dans une banque, une institution ou une entreprise. . Effectuer des prévisions financières, des rapports et le suivi des mesures opérationnelles, analyser les données financières, créer des modèles financiers à utiliser pour prédire les revenus futurs Chiffre d'affaires Chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires est le revenu que reçoit une entreprise de ses ventes de biens ou de la fourniture de services. En comptabilité, les termes «ventes» et «revenus» peuvent être, et sont souvent, utilisés de manière interchangeable pour signifier la même chose. Le revenu ne signifie pas nécessairement l'argent reçu. , les dépenses et les coûts en capital d'une entreprise.Bien qu'il existe un large éventail d'outils de prévision budgétaire quantitative fréquemment utilisés, dans cet article, nous nous concentrons sur les quatre méthodes principales: (1) ligne droite, (2) moyenne mobile, (3) régression linéaire simple et (4) multiple régression linéaire.

TechniqueUtilisationMath impliquéesDonnées nécessaires
1. Ligne droiteTaux de croissance constantNiveau minimumDonnées historiques
2. Moyenne mobilePrévisions répétéesNiveau minimumDonnées historiques
3. Régression linéaire simpleComparer un indépendant avec une variable dépendanteConnaissances statistiques requisesUn échantillon d'observations pertinentes
4. Régression linéaire multipleComparez plus d'une variable indépendante avec une variable dépendanteConnaissances statistiques requisesUn échantillon d'observations pertinentes

Méthode n ° 1 en ligne droite

La méthode linéaire est l'une des méthodes de prévision les plus simples et les plus faciles à suivre. Un analyste financier utilise des chiffres et des tendances historiques pour prédire la croissance future des revenus.

Dans l'exemple ci-dessous, nous verrons comment les prévisions linéaires sont effectuées par une entreprise de vente au détail qui suppose un taux de croissance des ventes constant de 4% pour les cinq prochaines années.

  1. La première étape de la prévision linéaire consiste à déterminer le taux de croissance des ventes qui sera utilisé pour calculer les revenus futurs. Pour 2016, le taux de croissance était de 4,0% sur la base des performances historiques. Nous pouvons utiliser la formule = (C7-B7) / B7 pour obtenir ce nombre. En supposant que la croissance restera constante dans le futur, nous utiliserons le même taux pour 2017-2021.

Méthodes de prévision des revenus n ° 1

2. Pour prévoir les revenus futurs, prenez le chiffre de l'année précédente et multipliez-le par le taux de croissance. La formule utilisée pour calculer le chiffre d'affaires 2017 est = C7 * (1 + D5).

Méthode de prévision linéaire

3. Sélectionnez la cellule D7 à H7, puis utilisez le raccourci Ctrl + R pour copier la formule complètement à droite.

# 2 Moyenne mobile

Les moyennes mobiles sont une technique de lissage qui examine le modèle sous-jacent d'un ensemble de données pour établir une estimation des valeurs futures. Les types les plus courants sont les moyennes mobiles sur 3 mois et 5 mois.

  1. Pour effectuer une prévision de moyenne mobile, les données de revenus doivent être placées dans la colonne verticale. Créez deux colonnes, des moyennes mobiles sur 3 mois et des moyennes mobiles sur 5 mois.

Méthodes de prévision: méthode de la moyenne mobile

2. La moyenne mobile sur 3 mois est calculée en prenant la moyenne des revenus actuels et des deux derniers mois. La première prévision devrait commencer en mars, qui correspond à la cellule C6. La formule utilisée est = MOYENNE (B4: B6), qui calcule les revenus moyens de janvier à mars. Utilisez Ctrl + D pour copier la formule jusqu'en décembre.

Méthode de la moyenne mobile - Étape 2

3. De même, la moyenne mobile sur 5 mois prévoit les revenus à partir de la cinquième période, soit mai. Dans la cellule D8, nous utilisons la formule = MOYENNE (B4: B8) pour calculer le revenu moyen de janvier à mai. Copiez la formule vers le bas en utilisant le raccourci Ctrl + D.

Méthode de la moyenne mobile - Étape 3

4. Il est toujours judicieux de créer un graphique en courbes pour montrer la différence entre les valeurs réelles et prévues de l'AM dans les méthodes de prévision des revenus. Notez que la MA de 3 mois varie dans une plus grande mesure, avec une augmentation ou une diminution significative des revenus historiques par rapport à la MA de 5 mois. Lorsqu'il décide de la période de temps pour une technique de moyenne mobile, un analyste doit se demander si les prévisions devraient mieux refléter la réalité ou si elles devraient lisser les fluctuations récentes.

Méthode de la moyenne mobile - Étape 4

# 3 Régression linéaire simple

L'analyse de régression est un outil largement utilisé pour analyser la relation entre les variables à des fins de prédiction. Dans un autre exemple de méthodes de prévision des revenus, nous examinerons la relation entre les publicités radio et les revenus en exécutant une analyse de régression sur les deux variables.

  1. Sélectionnez les annonces radio et les données de revenus dans les cellules B4 à C15, puis accédez à Insertion> Graphique> Scatter.

Méthode de prévision: régression linéaire simple - Étape 1

2. Cliquez avec le bouton droit sur les points de données et sélectionnez Formater la série de données. Sous Options du marché, modifiez la couleur de votre choix et choisissez aucune limite.

Régression linéaire simple - Étape 2

3. Cliquez avec le bouton droit sur les points de données et sélectionnez Ajouter une courbe de tendance. Choisissez Ligne linéaire et cochez les cases Afficher l'équation sur le graphique et Afficher la valeur R au carré sur le graphique. Déplacez la zone d'équation sous la ligne. Augmentez la largeur de la ligne à 3 pt pour la rendre plus visible.

Régression linéaire simple - Étape 3

4. Choisissez aucun remplissage et aucune limite pour la zone de graphique et la zone de tracé. Supprimez les lignes de quadrillage verticales et horizontales du graphique.

Régression linéaire simple - Étape 4

5. Dans le ruban Conception, accédez à Ajouter un élément de graphique et insérez les titres des axes horizontal et vertical. Renommez l'axe vertical "Revenus" et l'axe horizontal "Nombre d'annonces radio". Remplacez le titre du graphique par "Relation entre les annonces et les revenus".

Régression linéaire simple - Étape 5

6. Outre la création d'une ligne de régression linéaire, vous pouvez également prévoir le chiffre d'affaires à l'aide de la fonction de prévision dans Excel. Par exemple, l'entreprise publie 100 annonces le mois prochain et souhaite prévoir ses revenus en fonction de la régression. Dans la cellule C20, utilisez la formule = PREVISION (B20, $ C $ 4: $ C $ 15, $ B $ 4: $ B $ 15). La formule prend les données des colonnes Publicités radio et Revenus pour générer une prévision.

Régression linéaire simple - Étape 6

7. Une autre méthode consiste à utiliser l'équation de la droite de régression. La pente de la ligne est 78,08 et l'ordonnée à l'origine est 7930,35. Nous pouvons utiliser ces deux nombres pour calculer les revenus prévus en fonction d'une certaine valeur x. Dans la cellule C25, nous pouvons utiliser la formule = (25 $ A $ * B25) + 26 $ A $ pour connaître les revenus s'il y a 100 publicités radio.

Régression linéaire simple - Étape 7

# 4 Régression linéaire multiple

Une entreprise utilise une régression linéaire multiple pour prévoir les revenus lorsque deux variables indépendantes ou plus sont requises pour une projection. Dans l'exemple ci-dessous, nous exécutons une régression sur le coût de la promotion, le coût de la publicité et les revenus pour identifier les relations entre ces variables.

  1. Accédez à l'onglet Données> Analyse des données> Régression. Sélectionnez D3 à D15 pour la plage d'entrée Y et B3 à C15 pour la plage d'entrée X. Cochez la case des étiquettes. Définissez la plage de sortie sur la cellule A33.

Régression linéaire multiple - Étape 1

2. Copiez le tout dernier tableau de la sortie récapitulative et collez-le dans la cellule A24. En utilisant les coefficients du tableau, nous pouvons prévoir les revenus compte tenu du coût de la promotion et du coût de la publicité. Par exemple, si nous prévoyons que le coût de la promotion sera de 125 et le coût de la publicité de 250, nous pouvons utiliser l'équation de la cellule B20 pour prévoir les revenus: = $ B $ 25 + (B18 * $ B $ 26) + (B19 * $ B $ 27 ).

Régression linéaire multiple - Étape 2

Plus de ressources

Merci d'avoir lu ce guide des principales méthodes de prévision des revenus. Finance est le fournisseur officiel du programme de certification FMVA® Global Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™. . Pour continuer à faire avancer votre carrière, les ressources financières supplémentaires ci-dessous vous seront utiles:

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