Ce budget de fonctionnement Budget de fonctionnement Un budget de fonctionnement comprend les revenus et les dépenses sur une période de temps, généralement un trimestre ou un an, qu'une entreprise utilise pour planifier ses opérations. Téléchargez le modèle Excel gratuit. Le modèle de budgétisation mensuelle comporte une colonne pour chaque mois et les totaux correspondant au modèle de chiffres annuels pour l'année complète vous aident à préparer votre budget mensuel et annuel de revenus, de coûts et de dépenses.
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Un budget de fonctionnement comprend tous les revenus Chiffre d'affaires Chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires est le revenu qu'une entreprise tire de ses ventes de biens ou de la prestation de services. En comptabilité, les termes «ventes» et «revenus» peuvent être, et sont souvent, utilisés de manière interchangeable pour signifier la même chose. Le revenu ne signifie pas nécessairement l'argent reçu. et les dépenses sur une période de temps (généralement un trimestre ou un an) qu'une entreprise, un gouvernement ou une organisation utilise pour planifier ses opérations. Une opération est préparée avant une période de reporting en tant qu'objectif ou plan que l'entreprise s'attend à atteindre.
Composantes d'un budget de fonctionnement
Les principales composantes d'un budget opérationnel sont décrites ci-dessous. Chaque entreprise est unique et chaque industrie a ses nuances, mais ces éléments sont suffisamment généraux pour s'appliquer à la plupart des industries.
Chiffre d'affaires n ° 1
Les revenus sont généralement ventilés en ses moteurs et ses composants. Il est possible de prévoir les revenus sur une année sur douze (année sur année) YoY signifie Année sur année et est un type d'analyse financière utilisé pour comparer les données de séries chronologiques. Utile pour mesurer la croissance, détecter la base des tendances, mais généralement, plus de détails sont nécessaires en décomposant les revenus en ses composants sous-jacents.
# 2 Coûts variables
Après revenus, coûts variables Coûts variables Les coûts variables sont des dépenses qui varient proportionnellement au volume de biens ou de services qu'une entreprise produit. En d'autres termes, ce sont des coûts qui varient généralement en déduction. Ces coûts sont appelés «variables» car ils dépendent des revenus et sont souvent calculés en pourcentage des ventes.
# 3 Coûts fixes
Une fois les coûts variables déduits, les coûts fixes sont généralement les suivants. Ces dépenses ne varient pas autant avec les variations des revenus et sont pour la plupart constantes, du moins dans le cadre du budget de fonctionnement.
# 4 Dépenses non monétaires
Un budget de fonctionnement comprend souvent des dépenses non monétaires Dépenses non monétaires Les dépenses non monétaires apparaissent dans un état des résultats parce que les principes comptables exigent qu'elles soient enregistrées bien qu'elles ne soient pas réellement payées en espèces. , tels que l'amortissement Méthodes d'amortissement Les types les plus courants de méthodes d'amortissement comprennent l'amortissement linéaire, le double solde dégressif, les unités de production et la somme des chiffres des années. Il existe différentes formules pour calculer la dépréciation d'un actif. La dotation aux amortissements est utilisée en comptabilité pour répartir le coût d'une immobilisation corporelle sur sa durée d'utilité. et amortissement Amortissement L'amortissement fait référence à l'acte de rembourser une dette au moyen de paiements plus petits et prédéterminés. Dans presque tous les domaines où le terme «amortissement» s'applique, ces paiements sont effectués sous forme de principal et d'intérêts.Le terme est également étroitement lié au concept d'amortissement. .
5 Dépenses hors exploitation
Les dépenses hors exploitation sont celles qui sont inférieures au bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT EBIT Guide EBIT signifie Earnings Before Interest and Taxes et est l'un des derniers sous-totaux du compte de résultat avant le résultat net. L'EBIT est également parfois appelé résultat opérationnel et est appelé ainsi parce qu'il est trouvé en déduisant toutes les dépenses d'exploitation (coûts de production et hors production) du chiffre d'affaires.) ou Bénéfice d'exploitation Bénéfice d'exploitation Le bénéfice d'exploitation, également appelé bénéfice d'exploitation ou Bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT), est le montant des recettes restantes après déduction des coûts opérationnels directs et indirects. Les intérêts débiteurs, les revenus d'intérêts et les autres sources de revenus non opérationnels ne sont pas pris en compte dans le calcul du bénéfice d'exploitation.
# 6 Coûts en capital dans un budget de fonctionnement
Coûts en capital Comment calculer CapEx - Formule Ce guide montre comment calculer CapEx en dérivant la formule CapEx du compte de résultat et du bilan pour la modélisation et l'analyse financières. sont généralement exclus d'un budget de fonctionnement. Le terme exploitation fait référence à un état des résultats (compte de résultat) qui n'inclut pas les dépenses en capital.
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