Le blanchiment d'argent est un processus que les criminels utilisent pour tenter de cacher la source illégale de leurs revenus. En passant de l'argent par le biais de transferts et de transactions complexes, ou par une série d'entreprises, l'argent est «nettoyé» de son origine illégitime et fait apparaître comme des bénéfices commerciaux légitimes Bénéfice brut Le bénéfice brut est le profit direct qui reste après déduction du coût des biens vendus, ou «coût des ventes», à partir des revenus des ventes. Il est utilisé pour calculer la marge bénéficiaire brute et est le chiffre de profit initial indiqué sur le compte de résultat d'une entreprise. Le bénéfice brut est calculé avant le bénéfice d'exploitation ou le bénéfice net. .
Résumé
- Le blanchiment d'argent est le processus illégal de conversion de l'argent provenant d'activités illégales en argent «propre» - c'est-à-dire de l'argent qui peut être librement utilisé dans des opérations commerciales légitimes et qui n'a pas à être dissimulé aux autorités.
- Les opérations de blanchiment d'argent traitent chaque année des milliards de dollars dans le monde; par conséquent, les activités de blanchiment d'argent ont un impact substantiel sur les principales économies nationales.
- Certaines banques ont participé à des opérations de blanchiment d'argent.
Le besoin de blanchir de l'argent
Un problème commercial majeur des grandes entreprises criminelles organisées - comme les opérations de contrebande de drogue - est qu'elles se retrouvent avec d'énormes sommes d'argent qu'elles doivent dissimuler afin d'éviter d'attirer des enquêtes par les autorités judiciaires. Les bénéficiaires de sommes d'argent aussi importantes ne veulent pas non plus avoir à le reconnaître comme un revenu, ce qui entraîne des passifs d'impôt massifs sur le revenu Impôt sur le revenu à payer L'impôt sur le revenu à payer est un terme donné à l'obligation fiscale d'une entreprise envers le gouvernement où elle opère. Le montant de la responsabilité sera fonction de sa rentabilité pendant une période donnée et des taux d'imposition applicables. L'impôt à payer n'est pas considéré comme un passif à long terme, mais plutôt comme un passif courant.
Pour faire face au problème de l'obtention de millions de dollars en espèces provenant d'activités illégales, les entreprises criminelles créent des moyens de «blanchir» l'argent pour masquer la nature illégale de la façon dont il est obtenu. En bref, le blanchiment d'argent vise à dissimuler l'argent produit illégalement en le transformant dans un système financier légitime, tel qu'une banque Top Banks aux États-Unis.Selon la Federal Deposit Insurance Corporation des États-Unis, il y avait 6799 banques commerciales assurées par la FDIC aux États-Unis. de février 2014. La banque centrale du pays est la Federal Reserve Bank, qui a vu le jour après l'adoption de la Federal Reserve Act en 1913 ou des affaires.
Comment fonctionne le blanchiment d'argent
Le blanchiment d'argent se déroule généralement en trois phases:
- L'entrée ou le placement initial est le mouvement initial d'une somme d'argent provenant d'une activité criminelle vers un réseau ou une institution financière légitime.
- La superposition est le transfert continu de l'argent à travers de multiples transactions, formulaires, investissements ou entreprises, pour rendre pratiquement impossible de retracer l'argent jusqu'à son origine illégale.
- L'intégration finale se produit lorsque l'argent est librement utilisé légalement sans qu'il soit nécessaire de le dissimuler davantage.
Blanchiment d'argent - Exemple
L’une des méthodes les plus couramment utilisées et les plus simples pour «laver» l’argent est de l’acheminer vers un restaurant ou une autre entreprise où il y a beaucoup de transactions en espèces. En fait, l'origine du terme «blanchiment d'argent» vient de la pratique du tristement célèbre gangster Al Capone d'utiliser une chaîne de laveries automatiques qu'il possédait pour blanchir d'énormes sommes d'argent.
Le processus de blanchiment d'argent se déroule généralement comme suit:
1. Placement initial
Une organisation criminelle ou criminelle possède une entreprise de restauration légitime. L'argent provenant d'activités illégales est progressivement déposé dans une banque via le restaurant. Le restaurant rapporte des ventes au comptant quotidiennes beaucoup plus élevées que ce qu'il absorbe réellement.
Disons, par exemple, que le restaurant prend 2 000 $ en espèces en une journée. Un montant supplémentaire de 2 000 $ - qui est de l'argent provenant d'activités illégales - sera ajouté à ce montant, et le restaurant rapportera à tort qu'il a pris 4 000 $ en ventes au comptant pour la journée. L'argent a maintenant été déposé sur le compte bancaire légitime du restaurant et apparaît comme un dépôt ordinaire du produit de l'entreprise de restauration.
2. Superposer l'argent
Pour faire face aux problèmes fiscaux - c'est-à-dire pour éviter que le restaurant ne subisse une facture fiscale trop importante en raison de l'enregistrement de plus de revenus qu'il n'en génère - et pour dissimuler davantage la source criminelle des fonds supplémentaires déposés, le restaurant peut investir l'argent. dans une autre entreprise légitime, telle que l'immobilier Immobilier L'immobilier est un bien immobilier qui se compose de terrains et d'améliorations, qui comprennent des bâtiments, des agencements, des routes, des structures et des systèmes de services publics. Les droits de propriété donnent un titre de propriété sur la terre, les améliorations et les ressources naturelles telles que les minéraux, les plantes, les animaux, l'eau, etc. Les choses sont encore obscurcies aux yeux des autorités en utilisant des sociétés écrans ou des holdings qui contrôlent plusieurs entreprises commerciales par lesquelles l'argent blanchi peut être acheminé.
La «superposition» implique souvent de faire passer l'argent par plusieurs transactions, comptes et entreprises - il peut passer par un casino pour être déguisé en gains de jeu, passer par un ou plusieurs échanges de devises étrangères, être investi sur les marchés financiers et finalement être transférés sur des comptes dans des paradis fiscaux offshore où les transactions bancaires sont soumises à beaucoup moins de contrôle et de réglementation. Les multiples transmissions d'un compte, ou d'une entreprise, à une autre rendent de plus en plus difficile la traçabilité de l'argent et son rattachement à sa source illégale d'origine.
3. Intégration finale
Dans la phase finale du blanchiment d'argent - l'intégration - l'argent est placé dans des investissements commerciaux ou personnels légitimes. Il peut être utilisé pour acheter des produits de luxe haut de gamme Marchandises normales Les marchandises normales sont un type de produits dont la demande montre une relation directe avec le revenu d'un consommateur. Cela signifie que la demande de ces produits augmente avec, comme les bijoux ou les automobiles. Il peut même être utilisé pour créer encore une autre entité commerciale par le biais de laquelle de futurs montants d'argent illégaux seront blanchis.
À ce stade, l’argent a, idéalement, été suffisamment blanchi pour que l’entreprise criminelle ou criminelle puisse l’utiliser librement sans recourir à aucune tactique criminelle. L'argent est généralement investi légitimement ou échangé contre des actifs coûteux tels que la propriété.
L'implication des banques dans le blanchiment d'argent
Les grandes institutions financières, telles que les banques, sont fréquemment utilisées pour le blanchiment d'argent. Il suffit que la banque soit un peu laxiste dans ses procédures de reporting. Le manque d'application de la réglementation permet aux criminels de déposer d'importantes sommes d'argent sans déclencher la déclaration des dépôts aux autorités de la banque centrale ou aux agences de régulation gouvernementales.
Dans un passé récent, des institutions financières prestigieuses, telles que Danske Bank et HSBC, ont été reconnues coupables d'avoir aidé ou permis le blanchiment d'argent en ne déclarant pas correctement les dépôts importants de liquidités. Il a été constaté que HSBC avait facilité le blanchiment de près d'un milliard de dollars en 2012, et les succursales de la Danske Bank ont été accusées d'avoir encaissé 200 milliards de dollars d'argent de la mafia russe entre 2007 et 2015.
«Lavage» de l'argent grâce aux investissements
Les marchés financiers offrent aux criminels une variété de moyens de convertir l'argent «sale» en argent «propre». L'un des stratagèmes les plus élémentaires et les plus largement utilisés consiste à faire appel à un investisseur étranger pour obtenir des liquidités obtenues illégalement dans le système financier légitime.
Par exemple, supposons qu'une organisation criminelle dispose d'un million de dollars en espèces qu'elle doit blanchir. Un investisseur dans un pays étranger est contacté et l'organisation criminelle conclut un accord avec lui. Faire appel à un investisseur d'un autre pays n'est qu'une autre façon d'aider à masquer l'origine de l'argent.
Les criminels donnent leur million de dollars en espèces à l'investisseur. Après avoir pris une partie de l'argent comme rémunération pour ses services, l'investisseur étranger investit le reste de l'argent dans une entreprise nationale légitime appartenant à l'organisation criminelle, qui est souvent une société écran.
Les sociétés écrans sont des entreprises qui bénéficient de financements importants, mais qui ne sont directement impliquées dans aucune entreprise commerciale spécifique vendant des biens ou des services. Les finances sont utilisées pour investir dans d'autres entreprises - généralement, d'autres entreprises légitimes appartenant à l'organisation criminelle.
L'afflux de liquidités de l'investisseur étranger apparaît comme un investissement étranger ordinaire, car les criminels veillent à ne pas s'exposer au fait qu'ils ont un lien avec l'investisseur étranger. Une fois que l'argent a été déposé auprès de la société écran, les criminels peuvent y accéder en faisant investir la société écran dans une autre entreprise détenue par les criminels, peut-être en prêtant de l'argent à l'autre société.
Cette société peut alors - après avoir remis l'argent aux criminels - faire défaut sur le prêt, ce qui crée une perte pour la société écran qui peut être utilisée pour réduire les impôts dus. Ayant fait défaut sur son prêt, la société bénéficiaire peut déclarer faillite et cesser ses activités. Le défaut de paiement peut également entraîner la faillite de la société écran.
Les criminels ont maintenant leur argent, reçu d'une source apparemment «propre» - l'investisseur étranger - et les deux sociétés utilisées pour laver l'argent à travers maintenant n'existent plus. Tout cela fait qu’il est très difficile pour les autorités chargées de l’enquête d’espérer que l’argent remonte à sa source initiale - les activités illégales de l’organisation criminelle.
Autorités chargées d'enquêter sur le blanchiment d'argent
De nombreuses autorités judiciaires différentes enquêtent régulièrement sur les activités présumées de blanchiment d'argent. Aux États-Unis, le FBI et l'IRS sont les deux principaux organismes chargés des enquêtes de blanchiment d'argent.
Le blanchiment d'argent est devenu un problème si énorme que les agences internationales sont spécifiquement créées pour le combattre. Le Réseau international d’information sur le blanchiment d’argent (IMoLIN) est un centre de recherche parrainé par les Nations Unies qui a été créé pour aider les forces de l’ordre du monde entier à identifier et à poursuivre les opérations de blanchiment d’argent.
Le Groupe d'action financière sur le blanchiment d'argent (GAFI) a été créé en tant qu'initiative du G-7 pour élaborer des normes financières et une législation anti-blanchiment plus efficaces. Le blanchiment d'argent étant un élément clé des organisations terroristes qui sont généralement financées par des entreprises illégales, le GAFI a également été accusé de lutter directement pour couper les flux de trésorerie illégaux vers les terroristes et les groupes terroristes.
L'IMoLIN et le GAFI travaillent de concert avec Interpol, ainsi qu'avec les services de police nationaux des pays du G-7 - États-Unis, Canada, Royaume-Uni, France, Allemagne, Italie et Japon.
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