Le processus d'analyse du crédit consiste à évaluer la demande de prêt d'un emprunteur afin de déterminer la santé financière d'une entité et sa capacité à générer des flux de trésorerie suffisants pour assurer le service de la dette. En termes simples, un prêteur effectue une analyse de crédit sur les emprunteurs potentiels afin de déterminer leur solvabilité et le niveau de risque de crédit contrat, principalement associé à leur octroi de crédit.
Au cours du processus d'analyse de crédit, un analyste de crédit peut utiliser une variété de techniques, telles que l'analyse des flux de trésorerie, l'analyse des risques, l'analyse des tendances, l'analyse des ratios Analyse des ratios L'analyse des ratios fait référence à l'analyse de diverses informations financières dans les états financiers d'un Entreprise. Ils sont principalement utilisés par des analystes externes pour déterminer divers aspects d'une entreprise, tels que sa rentabilité, sa liquidité et sa solvabilité. et projections financières. Les techniques sont utilisées pour analyser les données de performance financière d'un emprunteur afin de déterminer le niveau de risque associé à l'entité et le montant des pertes que le prêteur subira en cas de défaut.
Résumé rapide
- L'analyse du crédit est l'évaluation de la demande de prêt d'un emprunteur pour déterminer si l'entité génère suffisamment de flux de trésorerie pour régler ses dettes.
- Le processus d'analyse du crédit consiste à collecter des informations auprès de l'emprunteur, à analyser les informations fournies et à décider d'approuver ou non le prêt.
- Un analyste de crédit utilise diverses techniques, telles que l'analyse des ratios, l'analyse des tendances, l'analyse des flux de trésorerie et les projections pour déterminer la solvabilité de l'emprunteur.
Étapes du processus d'analyse du crédit
Le processus d'analyse de crédit est long, de quelques semaines à quelques mois. Cela commence de la phase de collecte des informations à la phase de prise de décision lorsque le prêteur décide d'approuver ou non la demande de prêt et, si elle est approuvée, le montant du crédit à accorder à l'emprunteur.
Voici les étapes clés du processus d'analyse de crédit:
1. Collecte d'informations
La première étape du processus d'analyse de crédit consiste à recueillir des informations sur les antécédents de crédit du demandeur. Plus précisément, le prêteur s'intéresse aux antécédents de remboursement du client, à la réputation de l'organisation, à l'insolvabilité financière, ainsi qu'à ses enregistrements de transactions avec la banque et d'autres institutions financières. Le prêteur peut également évaluer la capacité de l'emprunteur à générer des flux de trésorerie supplémentaires pour l'entité en examinant l'efficacité avec laquelle il a utilisé le crédit passé pour développer ses activités principales.
Le prêteur recueille également des informations sur le but du prêt et sa faisabilité. Le prêteur souhaite savoir si le projet à financer est viable et son potentiel à générer des flux de trésorerie suffisants. Les emplois d'analyste de crédit Les emplois d'analyste de crédit Les emplois d'analyste de crédit englobent un large éventail de postes. En général, un analyste de crédit est chargé d'aider un prêteur ou une autre institution financière - affecté à l'emprunteur est tenu de déterminer l'adéquation du montant du prêt pour mettre en œuvre le projet jusqu'à son achèvement et l'existence d'un bon plan pour entreprendre le projet avec succès.
La banque recueille également des informations sur la garantie du prêt, qui sert de garantie pour le prêt en cas de défaut de paiement de l'emprunteur sur ses dettes. Habituellement, les prêteurs préfèrent obtenir le remboursement du prêt à partir du produit du projet financé et n'utilisent la garantie que comme solution de rechange en cas de défaillance de l'emprunteur.
2. Analyse des informations
Les informations collectées dans la première étape sont analysées pour déterminer si les informations sont exactes et véridiques. Les documents personnels et d'entreprise, tels que le passeport, la charte d'entreprise, les licences commerciales, les résolutions d'entreprise, les accords avec les clients et les fournisseurs, et d'autres documents juridiques sont examinés pour déterminer s'ils sont exacts et authentiques.
L'analyste crédit évalue également les états financiers, tels que le compte de résultat, le bilan, l'état des flux de trésorerie Tableau des flux de trésorerie Un état des flux de trésorerie (officiellement appelé l'état des flux de trésorerie) contient des informations sur le montant de trésorerie qu'une entreprise a généré et utilisé pendant une période donnée. Il comprend 3 sections: trésorerie provenant des opérations, trésorerie provenant des investissements et trésorerie provenant du financement. , et d'autres documents connexes pour évaluer la capacité financière de l'emprunteur. La banque tient également compte de l'expérience et des qualifications de l'emprunteur dans le cadre du projet afin de déterminer sa compétence à mettre en œuvre le projet avec succès.
Un autre aspect que le prêteur considère est l'efficacité du projet. Le prêteur analyse l'objectif et les perspectives d'avenir du projet financé. Le prêteur souhaite savoir si le projet est suffisamment viable pour produire des flux de trésorerie suffisants pour assurer le service de la dette et payer les dépenses d'exploitation de l'entreprise. Un projet rentable obtiendra facilement des facilités de crédit auprès du prêteur.
À la baisse, si un projet est confronté à une concurrence féroce d'autres entités ou est en déclin, la banque peut être réticente à accorder un crédit en raison de la forte probabilité de subir des pertes en cas de défaut. Cependant, si la banque est convaincue que le niveau de risque de l'emprunteur est acceptable, elle peut accorder un crédit à un taux d'intérêt élevé pour compenser le risque élevé de défaut.
3. Approbation (ou rejet) de la demande de prêt
La dernière étape du processus d'analyse de crédit est l'étape de prise de décision. Après avoir obtenu et analysé les données financières appropriées de l'emprunteur, le prêteur décide si le niveau de risque évalué est acceptable ou non.
Si l'analyste de crédit affecté à l'emprunteur spécifique est convaincu que le niveau de risque évalué est acceptable et que le prêteur ne sera confronté à aucun défi pour le service du crédit, il soumettra un rapport de recommandation au comité de crédit sur les résultats de l'examen et le décision finale.
Cependant, si l'analyste de crédit constate que le niveau de risque de l'emprunteur est trop élevé pour que le prêteur puisse s'y adapter, il est tenu de rédiger un rapport au comité de crédit détaillant les conclusions sur la solvabilité de l'emprunteur. Le comité ou tout autre organisme d'approbation approprié réserve la décision finale d'approuver ou de rejeter le prêt.
Ressources supplémentaires
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- Analyse du crédit commercial Analyse du crédit commercial L'analyse du crédit commercial est l'évaluation de la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations financières. L'objectif de l'analyse est de déterminer le niveau de risque associé à une entité.
- Analyse de la cote de crédit Analyse de la cote de crédit L'analyse de la cote de crédit est le processus par lequel différentes entreprises évaluent la cote de crédit d'un individu ou d'une entreprise pour aider à déterminer la solvabilité de l'entité. Une cote de crédit est importante car elle prend en compte le nombre de fois où le crédit a été utilisé et l'efficacité avec laquelle il a été remboursé.
- Prime de risque de défaut Prime de risque de défaut Une prime de risque de défaut est en fait la différence entre le taux d'intérêt d'un instrument de dette et le taux sans risque. La prime de risque de défaut existe pour compenser les investisseurs pour la probabilité de défaut d'une entité sur sa dette.
- Ratios dans l'analyse de crédit Ratios d'analyse de crédit Les ratios d'analyse de crédit sont des outils qui facilitent le processus d'analyse de crédit. Ces ratios aident les analystes et les investisseurs à déterminer si les particuliers ou les entreprises sont capables de s'acquitter de leurs obligations financières. L'analyse du crédit comporte à la fois des aspects qualitatifs et quantitatifs.
