Le rôle de planification et d'analyse financières (FP&A) prend de plus en plus d'importance aujourd'hui, car il permet de faire ressortir une analyse cruciale sur les performances de l'entreprise la réalisation d'objectifs spécifiques. Ils sont également utilisés pour évaluer la performance globale d'une entreprise. Le rôle de FP&A ne se limite plus aux rapports de gestion - il nécessite également beaucoup de perspicacité commerciale afin que la direction puisse formuler une stratégie efficace Stratégie d'entreprise à des avantages compétitifs dans la stratégie d'entreprise.
FP&A joue un rôle essentiel dans la réussite des entreprises et les candidats qualifiés sont de plus en plus en demande pour la région. La connaissance des finances, de la comptabilité et de la stratégie est cruciale pour ceux qui travaillent dans ce département.
En règle générale, le rôle FP&A nécessite un rapprochement et une consolidation des données ainsi qu'une analyse des écarts. Analyse de la variance L'analyse de la variance peut être résumée comme une analyse de la différence entre les nombres prévus et réels. La somme de tous les écarts donne une image de la surperformance ou de la sous-performance globale pour une période donnée. Pour chaque élément individuel, les entreprises évaluent sa favorabilité en comparant les coûts réels. Ils ne sont pas seulement en charge du compte de résultat.Le profit ou la perte est déterminé en prenant tous les revenus et en soustrayant toutes les dépenses des activités opérationnelles et non opérationnelles. Cet état est l'un des trois états utilisés à la fois en finance d'entreprise (y compris la modélisation financière) et en comptabilité. mais sont également responsables de la prévision du résultat net de l'entreprise (bénéfice net). Plus important encore, on peut dire que FP&A continue le travail produit par la comptabilité.
La fonction principale de FP&A est de transformer la stratégie globale de l'entreprise en un plan à long terme avec des budgets annuels d'exploitation et d'immobilisations. À l'aide de la modélisation financière, il prévoit les performances opérationnelles et de rentabilité et fixe des objectifs annuels pour les indicateurs clés de performance. En fournissant un budget annuel, il fournit à la direction une image claire des performances futures tout en donnant aux employés une direction vers laquelle travailler.
Pour acquérir les compétences requises pour la planification et l'analyse financières, consultez les cours FP&A de Finance
Rôle et responsabilités de FP&A
- Analysez les tendances des indicateurs clés de performance (KPI), en particulier en ce qui concerne les mesures financières telles que les ventes, les dépenses et la marge bénéficiaire.
- Surveiller les KPI et identifier la cause de tout écart inattendu
- Développer et améliorer continuellement la budgétisation, les projections financières et les prévisions d'exploitation
- Rapports ad hoc sur la performance de l'entreprise
- Présenter les rapports financiers mensuels et trimestriels des différentes unités et départements
- Mettre en œuvre un outil de veille économique et des rapports de tableau de bord
- Développer des modèles financiers et les analyser pour soutenir les initiatives stratégiques
- Soutenir l'équipe de direction et les chefs de service avec une analyse basée sur les données
Exemples de FP&A
Voici quelques exemples pour mieux comprendre comment analyser les données et en tirer des informations commerciales:
Exemple 1
Une analyse
Le graphique ci-dessus montre les dépenses annuelles en logistique pour les exercices 16 et 17. Il montre que les dépenses de logistique ont augmenté de 25% par an au cours de l'exercice 2017 (en supposant que les ventes n'augmentent que de 12%). Cela indique qu'il y a une éventuelle mauvaise utilisation de la logistique et qu'un mécanisme de contrôle des coûts doit être mis en place pour contrôler les coûts.
Exemple 2
| Nom du fournisseur | Dépenses (millions USD) | Pourcentage | |
|---|---|---|---|
| 1 | KPMG | 15,4 | 50% |
| 2 | EY | 5.1 | 17% |
| 3 | Conseil ANZ | 3.1 | dix% |
| 4 | DBS Synergy Ltd | 2,4 | 8% |
| 5 | Autres | 4.7 | 15% |
| TOTAL | 30,7 | 100% |
Une analyse
Le tableau ci-dessus montre les dépenses de l'entreprise sur plusieurs projets de conseil au cours de l'année. D'après les informations fournies, KPMG a obtenu 50% des activités de l'entreprise, ce qui souligne le fait qu'elle dépend fortement de KPMG ou que les frais de KPMG sont nettement plus élevés que ceux d'autres entreprises.
Exemple 3
Une analyse
Le graphique ci-dessus montre le profil des employés dans une entreprise technologique. Ici, le nombre maximum d'employés se trouve dans la division R&D, qui représente environ 44% des effectifs de l'entreprise. Cependant, si vous regardez le chiffre d'affaires de la division R&D (graphique de droite), cela montre qu'il ne contribue qu'à 27% du chiffre d'affaires global. Une analyse plus approfondie doit être effectuée pour découvrir les raisons de l'écart. L'une des raisons peut être que la R&D est surmenée ou qu'elle n'est pas en mesure de générer suffisamment de revenus pour l'entreprise.
Ressources supplémentaires
Merci d'avoir lu le guide des Finances sur le rôle de FP&A. Pour plus d'apprentissage, Finance propose une large gamme de cours sur l'analyse financière, la comptabilité et la modélisation financière Certification FMVA® Rejoignez plus de 350 600 étudiants qui travaillent pour des entreprises comme Amazon, JP Morgan et Ferrari. Pour continuer à apprendre et faire progresser votre carrière, les ressources suivantes vous seront utiles:
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