Qu'est-ce que la dette actuelle?

La dette courante comprend les emprunts formels d'une entreprise en dehors des comptes fournisseurs. Comptes fournisseurs Les comptes fournisseurs sont un passif encouru lorsqu'une organisation reçoit des biens ou des services de ses fournisseurs à crédit. Les comptes créditeurs devraient être payés dans un délai d'un an ou dans un cycle d'exploitation (selon la période la plus longue). AP est considéré comme l'une des formes les plus liquides de passifs courants. Cela apparaît sur le bilan Bilan Le bilan est l'un des trois états financiers fondamentaux. Ces déclarations sont essentielles à la fois à la modélisation financière et à la comptabilité. Le bilan affiche le total des actifs de la société et la manière dont ces actifs sont financés, soit par dette, soit par capitaux propres. Actif = passif + capitaux propres en tant qu'obligation qui doit être remboursée dans un délai d'un an. Donc,la dette courante est classée comme passif courant. Passifs courants Les passifs courants sont des obligations financières d'une entité commerciale qui sont exigibles et exigibles dans un délai d'un an. Une entreprise les montre au bilan. Un passif survient lorsqu'une entreprise a subi une transaction qui a généré une attente de sortie future de trésorerie ou d'autres ressources économiques. . Cela ne doit pas être confondu avec la portion actuelle de la dette à long terme Portion actuelle de la dette à long terme La portion actuelle de la dette à long terme est la portion de la dette à long terme exigible dans un délai d'un an. La dette à long terme a une échéance de plus d'un an. La portion actuelle de la dette à long terme diffère de la dette actuelle, qui est une dette qui doit être entièrement remboursée dans un délai d'un an. , qui est la partie de la dette à long terme exigible dans un délai d'un an.

Dette courante de bilan modèle LBO

Toutes les entreprises n'ont pas une ligne de dette actuelle, mais celles qui l'utilisent explicitement pour les prêts contractés avec une échéance inférieure à un an. Certaines entreprises appellent cela des «billets à payer». Cela diffère des comptes créditeurs, car les comptes créditeurs Comptes créditeurs Les comptes créditeurs sont un passif encouru lorsqu'une organisation reçoit à crédit des biens ou des services de ses fournisseurs. Les comptes créditeurs devraient être payés dans un délai d'un an ou dans un cycle d'exploitation (selon la période la plus longue). AP est considéré comme l'une des formes les plus liquides de passifs courants se réfère aux biens ou services achetés à crédit. Les billets à payer, en revanche, désignent les fonds ou les espèces empruntés.

Le ratio actuel

La dette actuelle est souvent évaluée à l'aide du ratio actuel Formule du ratio actuel La formule du ratio actuel est = Actif courant / Passif courant. Le ratio actuel, également connu sous le nom de ratio du fonds de roulement, mesure la capacité d'une entreprise à honorer ses obligations à court terme qui sont dues dans un délai d'un an. Le ratio prend en compte le poids du total des actifs courants par rapport au total des passifs courants. Il indique la santé financière d'une entreprise. Le ratio actuel est une mesure de liquidité qui compare les actifs courants aux passifs courants. Ce ratio est utilisé pour évaluer la capacité d'une entreprise à faire face à ses obligations financières pour l'année prochaine. Si une entreprise a un actif à court terme de 500 000 $ et un passif à court terme de 250 000 $, elle a un ratio actuel de 2: 1. D'une manière générale, une entreprise doit toujours avoir un ratio actuel d'au moins 1:1 ou supérieur pour indiquer qu'il est financièrement solide. Un ratio inférieur à 1: 1 indique que l'entreprise a plus d'obligations financières que ses actifs actuels ne peuvent en couvrir.

Pour avoir une bonne lecture de la stabilité financière relative d'une entreprise, il est préférable de comparer son ratio actuel au ratio actuel moyen d'entreprises similaires opérant dans le même secteur. Vous pouvez également le comparer au ratio actuel de l'entreprise les années précédentes, pour déterminer si l'entreprise tend vers un ratio supérieur ou inférieur.

Apprendre encore plus

Nous espérons que ce guide vous a aidé à comprendre la dette et les états financiers actuels. Pour continuer à vous renseigner sur le bilan, veuillez consulter ces articles supplémentaires sur les finances qui vous aideront à approfondir vos connaissances:

  • Immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles Selon les normes IFRS, les immobilisations incorporelles sont des actifs non monétaires identifiables sans substance physique. Comme tous les actifs, les actifs incorporels sont ceux qui devraient générer des rendements économiques pour l'entreprise à l'avenir. En tant qu'actif à long terme, cette attente s'étend au-delà d'un an.
  • Obligations à payer Obligation à payer Les obligations à payer sont générées lorsqu'une entreprise émet des obligations pour générer des liquidités. Les obligations à payer font référence au montant amorti qu'un émetteur d'obligations détient sur son bilan. Il est considéré comme une responsabilité à long terme
  • Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles (immobilisations corporelles) Les immobilisations corporelles (immobilisations corporelles) sont l'un des principaux actifs non courants figurant au bilan. Les immobilisations corporelles sont affectées par les investissements, les amortissements et les acquisitions / cessions d'immobilisations. Ces actifs jouent un rôle clé dans la planification financière et l'analyse des opérations et des dépenses futures d'une entreprise
  • Capital social Capital social Le capital social (capital des actionnaires, capitaux propres, capital d'apport ou capital versé) est le montant investi par les actionnaires d'une société pour être utilisé dans l'entreprise. Lorsqu'une société est créée, si son seul actif est la trésorerie investie par les actionnaires, alors le bilan est équilibré par le capital social

Recommandé

Restructuration de la Deutsche Bank
Qu'est-ce que l'Energy Risk Professional (ERP®)?
Qu'est-ce que la fonction FORECAST.LINEAR?