Qu'est-ce que la fonction ACCRINT?

La fonction ACCRINT est une fonction Excel Financial Fonctions Liste des fonctions Excel les plus importantes pour les analystes financiers. Cette feuille de triche couvre des centaines de fonctions qu'il est essentiel de connaître en tant qu'analyste Excel. La fonction calculera les intérêts courus pour un titre qui paie des intérêts sur une base périodique.

ACCRINT aide les utilisateurs à calculer les intérêts courus sur un titre, comme une obligation, lorsque ce titre est vendu ou transféré à un nouveau propriétaire à une date autre que la date d'émission ou à une date qui est une date de paiement des intérêts.

La fonction ACCRINT a été introduite dans MS Excel 2007 et n'est donc pas disponible dans les versions antérieures.

Formule

= ACCRINT (émission, premier_intérêt, règlement, taux, par, fréquence, [base], [méthode_calcul])

La fonction ACCRINT utilise les arguments suivants:

1. Problème (argument requis) - Il s'agit de la date d'émission du titre.
2. First_interest (argument obligatoire) - Il s'agit de la première date d'intérêt du titre.
3. Règlement (argument requis) - La date de règlement du titre. Il s'agit de la date après la date d'émission à laquelle le titre est négocié à l'acheteur.
4. Taux (argument requis) - Le taux de coupon annuel du titre.
5. Par (argument obligatoire) - La valeur nominale du titre. Si elle est omise par l'utilisateur, la fonction prendra la valeur nominale de 1 000 $.
6. Fréquence (argument obligatoire) - Il s'agit du nombre de paiements de coupons par an. La fonction prendra pour les paiements annuels, fréquence = 1; pour semestriel, fréquence = 2; pour trimestriel, fréquence = 4.
7. Base (argument facultatif) - Il s'agit du type de nombre de jours utilisé pour calculer l'intérêt sur un titre donné. Si nous omettons l'argument, la base est définie sur 0. La base peut être l'une des valeurs suivantes:

8. Calc_method (argument facultatif) - Il vaut soit 0 (calcule les intérêts courus de first_interest_date à Settlement_date) ou 1 (calcule les intérêts courus de issue_date à Settlement_date) .

Comment utiliser la fonction ACCRINT dans Excel?

Pour comprendre les utilisations de la fonction ACCRINT, considérons quelques exemples:

Exemple 1

Supposons que l'on nous donne les détails suivants:

• Date d'émission: 01/01/2017
• Date du premier intérêt: 31/03/2017
• Date de règlement: 2022/02/15
• Taux: 6,25%
• Par: 10 000
• Fréquence: 4
• Base - 2: 2
• Méthode de calcul: 1

La formule à utiliser est:

Le résultat obtenu est de 3 203,13 $, soit l'intérêt à l'échéance que nous recevrons.

La fonction a calculé ACCRINT en utilisant la formule ci-dessous:

Où:

• Ai est le nombre de jours courus pour la période de quasi-coupon dans la période impaire.
• NC est le nombre de périodes de quasi-coupon qui correspondent à la période impaire. La fraction est élevée au nombre entier suivant.
• NL _i est la durée normale en jours de la période de quasi-coupon dans la période impaire.

On obtient le résultat ci-dessous:

Exemple 2 - Utilisation de DATE avec ACCRINT

Si les dates indiquées ne sont pas au format date, nous pouvons utiliser la fonction DATE avec ACCRINT pour obtenir les intérêts à recevoir à l'échéance. Supposons que l'on nous donne les données suivantes:

La formule utilisée était:

On obtient le résultat ci-dessous:

Points à retenir sur la fonction ACCRINT

1. #NOMBRE! error - Se produit lorsque:
   • L'argument de débit donné est ≤ 0 ou l'argument [par] fourni est ≤ 0.
   • L'argument de fréquence donné n'est pas égal à 1, 2 ou 4.
   • Nous avons fourni un règlement problème ≥.
   • L'argument de base donné n'est pas égal à 0, 1, 2, 3 ou 4.

2. #VALEUR! error - Se produit lorsque:
   • Les arguments de problème, de premier_intérêt ou de règlement donnés ne sont pas des dates valides.
   • Tous les arguments fournis sont non numériques.

3. Lorsque nous saisissons les dates d'émission et de règlement, elles doivent être saisies comme suit:
   • Références à des cellules contenant des dates; ou
   • Dates renvoyées par les formules; ou
   • Si nous tentons de saisir ces arguments de date sous forme de texte, Excel peut les interpréter de manière incorrecte, en raison de différents systèmes de date ou paramètres d'interprétation de date.

Cliquez ici pour télécharger l'exemple de fichier Excel

Ressources supplémentaires

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