Une variable indépendante est une entrée, une hypothèse ou un moteur qui est modifié afin d'évaluer son impact sur une variable dépendante (le résultat). Considérez la variable indépendante comme l'entrée et la variable dépendante comme la sortie. Dans la modélisation financière Qu'est-ce que la modélisation financière La modélisation financière est réalisée dans Excel pour prévoir les performances financières d'une entreprise. Aperçu de ce qu'est la modélisation financière, comment et pourquoi construire un modèle. et l'analyse, un analyste effectue généralement une analyse de sensibilité. L'analyse de sensibilité est un outil utilisé dans la modélisation financière pour analyser comment les différentes valeurs d'un ensemble de variables indépendantes affectent une variable dépendante dans Excel, ce qui implique de modifier les hypothèses dans le modèle pour observer l'impact sur une sortie.
Créer une variable indépendante
Lors de la création d'un modèle de déclaration Excel 3 Modèle de déclaration Un modèle de déclaration 3 lie le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie en un modèle financier connecté dynamiquement. Exemples, guide, un analyste doit réfléchir attentivement à la manière de configurer une variable indépendante dans la section des hypothèses. Ce sont les entrées qui piloteront le modèle et les sorties résultantes.
L'une des meilleures façons de sélectionner des hypothèses consiste à effectuer une analyse des causes profondes. Par exemple, qu'est-ce qui fait fluctuer les revenus? Volume et prix. Qu'est-ce qui fait changer le volume? Le nombre de produits proposés et le nombre de magasins. Le processus se poursuit jusqu'à ce que l'analyste identifie toutes les variables indépendantes pouvant être utilisées pour piloter le modèle.
Lier des variables indépendantes et dépendantes
Une fois les variables déterminées et configurées dans Excel, la tâche suivante consiste à créer des formules et des fonctions qui déterminent les sorties. Par exemple, le nombre de magasins multiplié par le nombre de produits vendus par magasin, multiplié par le prix moyen par produit est égal au revenu total.
Une fois la fonction créée, la variable dépendante, le chiffre d'affaires, sera affectée par les changements dans l'une des hypothèses et facteurs sous-jacents.
À ce stade, certains tests doivent être effectués pour s'assurer que la liaison est correctement configurée et que la variable dépendante change comme prévu avec les modifications des hypothèses.
Modification de la variable indépendante
Une fois le modèle construit, il est temps de commencer à changer les hypothèses et les moteurs pour voir leur impact sur la variable dépendante, et de tester des hypothèses, d'exécuter des scénarios, l'analyse de scénario L'analyse de scénario est une technique utilisée pour analyser les décisions en spéculant divers résultats possibles dans investissements financiers. Dans la modélisation financière, cela et mesurer la sensibilité.
Par exemple, un analyste peut commencer à modifier manuellement chaque hypothèse et enregistrer le changement dans la variable dépendante (dans ce cas, les revenus).
Une autre option consiste à créer des tableaux de données dans Excel qui peuvent enregistrer les nombres automatiquement et les stocker de manière pratique dans un tableau soigné.
Enfin, l'analyste peut exécuter des scénarios discrets dans lesquels une série de changements sont apportés aux hypothèses avec une histoire qui leur est liée (par exemple, le scénario du «cas optimiste» de l'entreprise où tout se passe bien).
Exemple de modification d'une variable indépendante
Regardons un exemple de la façon de configurer un modèle qui peut changer une variable indépendante pour tester une hypothèse et mesurer la sensibilité aux changements.
Dans ce modèle simple que nous avons créé, vous pouvez voir l'effet de la modification d'une variable.
La question qu'un analyste se poserait est, compte tenu de toutes les hypothèses, quel est le nombre optimal d'employés par magasin avec lequel cette entreprise devrait opérer?
On sait que les employés génèrent en moyenne 175 000 $ chacun, mais qu'il y a un rendement décroissant de 5% de la puissance du nombre d'employés par magasin. Les salaires par employé restent les mêmes.
Téléchargez le modèle de modèle de sensibilité de Finance pour tester les chiffres et calculer vous-même différents scénarios.
Sur la base du modèle, le nombre optimal d'employés (la variable indépendante) est de 10 par magasin, afin de maximiser le profit (la variable dépendante).
Solveur dans Excel
La solution peut être calculée à l'aide de la fonction de solveur d'Excel. Suivez la capture d'écran ci-dessous pour vérifier vous-même cette solution.
Voici les étapes à suivre:
- Cliquez sur le ruban de données.
- Cliquez sur la fonction Solver.
- «Définir l'objectif» dans la cellule de profit (F10).
- Résolvez pour le «Max».
- «En modifiant les cellules variables» contenant le nombre d'employés (C6).
- Cliquez sur Résoudre.
Le résultat affiché sera 10.
Vous pouvez également tester manuellement cette solution en modifiant la variable indépendante jusqu'à ce que vous arriviez à la solution ci-dessus.
Téléchargez le modèle Excel de Finance sur les variables indépendantes.
Ressources supplémentaires
Merci d'avoir lu ce guide pour comprendre les variables indépendantes et dépendantes.
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