Cet article décrit le fonctionnement des tranches d'imposition canadiennes. L'impôt sur le revenu Comptabilité des impôts sur le revenu L'impôt sur le revenu et sa comptabilité constituent un domaine clé du financement des entreprises. Avoir une compréhension conceptuelle de la comptabilisation des impôts sur les bénéfices permet à une entreprise de conserver sa flexibilité financière. La fiscalité est un domaine complexe à parcourir et confond souvent même les analystes financiers les plus qualifiés. Le système canadien est un système progressif, ce qui signifie que les personnes qui gagnent plus sont généralement plus imposées. En revanche, dans un système d'imposition uniforme, tout le monde paie le même pourcentage de ses revenus en impôts sur le revenu. Les Canadiens doivent payer une combinaison d'impôts fédéraux et provinciaux.
Tranches d'imposition fédérale (2018)
À compter de 2018, les tranches d'imposition canadiennes au niveau fédéral sont les suivantes:
- «Montant supplémentaire» désigne ici le revenu supplémentaire maximal qui peut être imposé au taux d'imposition de la tranche suivante avant d'être imposé globalement à un taux plus élevé.
- «Limite de tranche» fait référence au revenu total maximum pouvant entrer dans chacune des tranches d'imposition.
- «Taux d'imposition» désigne le taux d'imposition applicable pour la tranche de revenu donnée.
En examinant rapidement les différences de taux entre les tranches d'imposition les plus basses et les plus élevées, nous pouvons voir que les personnes qui gagnent plus de 205 842 $ sont imposées deux fois plus que les personnes qui gagnent moins de 46 605 $.
Tranches d'imposition provinciales (2018)
Pour une liste complète des tranches d'imposition provinciales canadiennes, veuillez visiter le site Web des impôts du gouvernement du Canada.
Au Canada, chaque province impose ses propres taux d'imposition sur le revenu qui sont fixés par les gouvernements provinciaux. Les impôts provinciaux servent à financer des projets de services publics et d'infrastructure à petite et moyenne échelle dans les provinces.
Exemple de tranches d'imposition canadiennes
Vous trouverez ci-dessous une ventilation détaillée de la façon dont l'impôt sur le revenu serait appliqué à un revenu de 300 000 $. L'exemple suppose que les impôts sur le revenu sont déposés en Colombie-Britannique et, par conséquent, sont assujettis aux impôts provinciaux de la Colombie-Britannique.
En savoir plus sur le système fiscal progressif
Systèmes fiscaux progressifs Impôt progressif Un impôt progressif est un taux d'imposition qui augmente à mesure que la valeur imposable augmente. Il est généralement segmenté en tranches d'imposition qui progressent vers des taux successivement plus élevés. Par exemple, un taux d'imposition progressif peut passer de 0% à 45%, des tranches les plus basses et les plus élevées permettent aux gouvernements de tirer parti du concept d'utilité marginale décroissante. L'idée est qu'une fois que les individus atteignent un certain montant de revenu, chaque dollar supplémentaire généré au-dessus de ce seuil a de moins en moins d'utilité. En effet, après avoir atteint le seuil, les individus commencent à considérer d'autres ressources, comme le temps, comme plus précieuses. L'évaluation du seuil est assez difficile, car chaque personne suit une courbe d'utilité différente.
La plupart des fiscalistes conviennent qu'un système fiscal progressif est le plus propice à la lutte contre les inégalités de revenus.
Ressources supplémentaires
Merci d'avoir lu le guide des Finances sur les tranches d'imposition canadiennes. Pour en savoir plus sur les sujets fiscaux connexes, consultez les articles suivants sur les finances:
- Taxe Ad Valorem Taxe Ad Valorem Le terme «ad valorem» signifie «en fonction de la valeur» en latin, ce qui signifie qu'il est flexible et dépend de la valeur imposable d'un actif, d'un produit ou d'un service.
- Différences permanentes / temporaires dans la comptabilité fiscale Différences permanentes / temporaires dans la comptabilité fiscale Des différences permanentes sont créées lorsqu'il y a un écart entre le revenu comptable avant impôt et le revenu imposable dans les déclarations fiscales et la comptabilité fiscale qui est présentée aux investisseurs. L'impôt réel à payer proviendra de la déclaration de revenus. Ce guide explorera l'impact de ces différences dans la comptabilité fiscale
- Tax Haven Tax Haven Un paradis fiscal ou un centre financier offshore est un pays ou une juridiction qui offre une responsabilité fiscale minimale aux particuliers et aux entreprises étrangers.
- Bouclier fiscal Bouclier fiscal Un bouclier fiscal est une déduction permise du revenu imposable qui entraîne une réduction des impôts dus. La valeur de ces boucliers dépend du taux d'imposition effectif de la société ou du particulier. Les dépenses courantes déductibles comprennent la dépréciation, l'amortissement, les paiements hypothécaires et les intérêts débiteurs
