Un examen annuel du crédit est un processus d'examen que les prêteurs mènent sur les comptes courants avec un crédit impayé. Créanciers, tels que les banques Principales banques aux États-Unis Selon la Federal Deposit Insurance Corporation des États-Unis, il y avait 6 799 banques commerciales assurées par la FDIC aux États-Unis en février 2014. La banque centrale du pays est la Federal Reserve Bank, qui a vu le jour après L'adoption de la Federal Reserve Act en 1913, les bureaux de crédit et les sociétés de services financiers évaluent à la fois les particuliers et les entreprises pour évaluer leur niveau de risque et leur capacité à honorer continuellement leurs obligations de crédit en cours. Sur la base des résultats de l'examen du crédit, le créancier peut décider s'il souhaite accorder un crédit ou mettre fin à toute relation existante avec le client.
Dans le secteur des prêts commerciaux, l'examen du crédit prend la forme d'une surveillance des comptes, où le prêteur examine les prêts en cours sur une base périodique, soit trimestriellement, semestriellement ou annuellement. L'objectif de l'examen est de s'assurer que tous les prêts en cours ont été accordés conformément aux normes et règles de l'entreprise. Le prêteur vérifie également la non-détérioration de la solvabilité. La solvabilité. La solvabilité, en termes simples, est à quel point un crédit est «digne» ou méritant. Si un prêteur est convaincu que l'emprunteur honorera sa dette en temps opportun, l'emprunteur est réputé solvable. des emprunteurs ayant des lignes de crédit en cours.
Résumé rapide
- Une revue de crédit annuelle est une évaluation annuelle menée par les prêteurs et les créanciers sur les clients ayant un prêt ou des lignes de crédit en cours.
- Les conclusions de l'examen du crédit aident le prêteur à prendre une décision sur l'octroi ou l'arrêt du crédit à l'emprunteur.
- Les prêteurs effectuent également des examens de crédit pour déterminer si les clients ayant un crédit en cours satisfont aux critères et normes de prêt existants.
Objectifs de l'examen annuel du crédit
Voici les principales raisons pour lesquelles les prêteurs et les créanciers procèdent à un examen de crédit annuel:
1. Évaluer la solvabilité des emprunteurs potentiels
Un créancier peut utiliser l'examen du crédit comme un outil pour évaluer la capacité d'un client à effectuer les paiements du principal et des intérêts à temps. Pour les clients existants ayant des prêts en cours, le créancier souhaite savoir s'ils remplissent toujours les conditions de prêt et les critères de prêt et si leur situation financière aurait pu changer.
Les résultats peuvent aider le créancier à revoir les lignes de crédit dans le but d'augmenter ou de réduire les montants disponibles pour le (s) client (s). Le créancier peut également évaluer la solidité financière des nouveaux emprunteurs afin de déterminer leur capacité à rembourser le montant du prêt majoré des intérêts en temps opportun.
En fonction des résultats des évaluations, le prêteur peut décider d'approuver ou de rejeter la demande de prêt.
2. Examiner les antécédents de crédit de l'emprunteur potentiel
Les créanciers peuvent également effectuer des revues de crédit dans le but d'examiner les antécédents de crédit d'un emprunteur afin de connaître ses antécédents en termes de montant de crédit emprunté dans le passé, de modèles de paiement, d'antécédents de défauts et de saisies, etc. Le prêteur peut obtenir le rapport de crédit de l'un des trois principaux bureaux de crédit, à savoir, Transunion, Experian et Equifax.
Le rapport de crédit fournit des informations sur tous les prêteurs qui ont accordé un crédit au client, l'historique de paiement, les limites de crédit et la cohérence des paiements en temps opportun entre les différents créanciers. Le prêteur peut ensuite utiliser ces informations pour décider d'approuver ou de rejeter la demande de prêt, en fonction du niveau de risque évalué et des antécédents de crédit.
3. Révéler des données négatives sur les emprunteurs
Le créancier peut également utiliser la revue de crédit annuelle pour examiner la situation financière d'un emprunteur afin de découvrir des informations négatives relatives à ses antécédents de crédit. Par exemple, si le prêteur constate qu'un emprunteur ayant un prêt en cours a des antécédents de dépôt de bilan, de jugements monétaires, de saisies, etc., la ligne de crédit devra peut-être être réévaluée pour refléter les nouvelles informations.
La présence d'informations négatives dans le rapport de crédit d'un emprunteur présente un risque accru pour le prêteur, et le prêteur peut choisir de rejeter d'autres demandes de prêt ou de réduire la ligne de crédit disponible pour l'emprunteur.
Informations recueillies lors de l'examen annuel du crédit
Lorsque les prêteurs accordent des crédits pour différents types de prêts, tels que les hypothèques, les prêts automobiles et les prêts personnels, ils collectent des types spécifiques de données sur l'emprunteur lors de l'examen du crédit. Le prêteur analyse les états financiers de l'emprunteur pour se faire une idée de la structure du capital Structure du capital La structure du capital désigne le montant de la dette et / ou des capitaux propres employés par une entreprise pour financer ses opérations et financer ses actifs. Structure du capital d'une entreprise, performance de la gestion, taux de rotation des stocks Ratio de rotation des stocks Le taux de rotation des stocks, également appelé ratio de rotation des stocks, est un ratio d'efficacité qui mesure l'efficacité de la gestion des stocks.La formule du ratio de rotation des stocks est égale au coût des marchandises vendues divisé par l'inventaire total ou moyen pour indiquer combien de fois les stocks sont «retournés» ou vendus au cours d'une période. , bénéfices non répartis, passifs existants à court et à long terme, etc.
La plupart des prêteurs souhaitent collecter les informations suivantes lors de l'examen du crédit:
1. Adéquation des garanties
Lorsqu'il procède à un examen annuel du crédit, le prêteur souhaite connaître l'adéquation de la garantie donnée pour le prêt. Plus précisément, le prêteur détermine si la juste valeur Juste valeur La juste valeur fait référence à la valeur réelle d'un actif - un produit, un stock ou un titre - qui est convenue à la fois par le vendeur et l'acheteur. La juste valeur s'applique à un produit qui est vendu ou négocié sur le marché auquel il appartient ou dans des conditions normales - et non à un produit en cours de liquidation. de la garantie est suffisante pour couvrir le montant total du prêt en cas de défaillance de l'emprunteur.
Si l'évaluation de la garantie par l'emprunteur n'est pas satisfaisante, le prêteur peut instituer une évaluation indépendante de l'actif pour déterminer sa valeur estimée après prise en compte des coûts d'amortissement. Le prêteur peut également vérifier la propriété de la garantie en exigeant de l'emprunteur qu'il fournisse une preuve de propriété, comme un titre de propriété, un journal de bord, etc.
2. Capitale
Lorsqu'il accorde un crédit à un emprunteur, le prêteur peut donner la préférence aux emprunteurs disposant d'un capital de réserve provenant de l'épargne, des investissements ou de l'immobilier. Le capital de réserve peut être utilisé pour rembourser le prêt en cas d'échec de l'entreprise / activité financée.
Pour les prêts personnels, les prêteurs peuvent facilement approuver le crédit aux particuliers avec une source de capital supplémentaire en dehors du revenu du ménage. La disponibilité de capitaux supplémentaires peut également démontrer la capacité d'un emprunteur à gérer efficacement ses finances.
3. Objet du prêt
L'examen du crédit peut impliquer l'examen de l'objet du prêt ou de la manière dont l'emprunteur entend utiliser les fonds. Le prêteur souhaite financer des projets réalisables qui rapporteront suffisamment de revenus pour aider à financer le prêt. Si le but du prêt n'est pas réalisable ou n'est pas indiqué, le risque de défaillance du prêteur est plus élevé et le prêteur peut rejeter la demande.
De plus, lorsque le but du prêt est de financer un projet ayant un impact social sur la communauté, le prêteur peut accepter d'accorder un crédit en fonction de l'impact social du projet sur la communauté.
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