Un prêt amorti est celui où le principal du prêt est remboursé selon un calendrier d'amortissement, généralement par versements mensuels égaux. Une partie de chaque paiement de prêt servira au principal du prêt, et le reste servira aux frais d'intérêt Dépenses d'intérêts Les intérêts débiteurs proviennent d'une entreprise qui finance par emprunt ou par crédit-bail. Les intérêts se trouvent dans le compte de résultat, mais peuvent également être calculés via le calendrier de la dette. Le calendrier doit décrire toutes les principales dettes qu'une entreprise a sur son bilan et calculer les intérêts en multipliant le.
Les périodes d'amortissement peuvent varier en longueur, avec un amortissement court. Amortissement L'amortissement fait référence à l'acte de rembourser une dette au moyen de paiements plus petits prévus et prédéterminés. Dans presque tous les domaines où le terme «amortissement» s'applique, ces paiements sont effectués sous forme de principal et d'intérêts. Le terme est également étroitement lié au concept d'amortissement. périodes entraînant moins d'intérêts payés au fil du temps et des périodes d'amortissement plus longues produisant l'effet inverse - plus d'intérêts étant payés au fil du temps.
Les paiements mensuels de prêt ne varient pas d'un mois à l'autre; le calcul calcule simplement le ratio de la dette et des remboursements de principal chaque mois jusqu'à ce que la totalité de la dette soit remboursée. Les prêts hypothécaires sont des exemples de prêts généralement amortis. Hypothèque Un prêt hypothécaire est un prêt - accordé par un prêteur hypothécaire ou une banque - qui permet à un particulier d'acheter une maison. S'il est possible de contracter des prêts pour couvrir la totalité du coût d'une maison, il est plus courant d'obtenir un prêt pour environ 80% de la valeur de la maison. , les prêts automobiles et les prêts étudiants.
Résumé
- Avec les prêts amortis, le principal du prêt est remboursé progressivement, généralement par des versements mensuels égaux.
- Une partie de chaque mensualité sert aux intérêts et représente le coût d'emprunt.
- Plus la période d'amortissement est longue, plus l'emprunteur paiera d'intérêts et donc plus le coût d'emprunt sera élevé.
Termes à comprendre
Afin de comprendre ce qu'est un prêt amorti, il faut d'abord comprendre certains termes financiers clés.
Principal : Le principal est la somme d'argent originale empruntée dans le cadre d'un accord de prêt. C'est la somme qui doit être remboursée, hors intérêts courus.
Intérêts : Les intérêts sont le montant facturé en plus du principal par un prêteur à l'emprunteur pour l'utilisation des actifs; c'est le coût d'emprunt pour l'emprunteur.
Période d'amortissement : Il s'agit de la durée totale du remboursement d'un prêt - généralement des mois ou des années.
Comment fonctionnent les prêts amortis
Au début de la période de prêt, les frais d'intérêt sont au plus haut. C'est parce que le taux d'intérêt payé lors de chaque paiement est le solde courant du prêt multiplié par le taux d'intérêt; par conséquent, plus le solde du prêt est élevé, plus le taux d'intérêt est élevé.
Taux d'intérêt payé = Solde actuel * Taux d'intérêt
Pour illustrer le concept, prenons l'exemple d'une personne qui contracte un prêt de 250 000 $ pour acheter une maison à un taux d'intérêt de 3,85% sur une période de 15 ans. Le tableau ci-dessous indique le montant des intérêts qu'ils paieront chaque mois au cours des quatre premiers mois du prêt.
Comme vous pouvez le voir, une grande partie de chaque paiement est consacrée aux paiements d'intérêts chaque mois (bien que le montant qui sert aux intérêts diminue chaque mois à mesure que le solde diminue).
Vers la fin de la période de prêt, chaque paiement commence de plus en plus à rembourser le principal:
Utiliser les prêts amortis pour maximiser l'utilité
Pour un emprunteur, obtenir un prêt amorti peut lui permettre d'effectuer un achat ou un investissement pour lequel il manque actuellement de fonds suffisants. De plus, le fait que les remboursements de prêt ne varient pas d'un mois à l'autre donne à l'emprunteur une prévisibilité dans ses dépenses mensuelles futures. Bien qu'il y ait un coût d'emprunt (le montant total des intérêts payés sur la durée du prêt), dans de nombreux cas, les avantages l'emportent sur les coûts.
Par exemple, si contracter un prêt étudiant est la seule façon dont un individu peut se permettre de fréquenter l'université, alors contracter un tel prêt est financièrement avantageux à long terme si son potentiel de gain accru en raison de ses études est plus élevé que le coût du prêt. prêt.
Si quelqu'un décide que l'obtention d'un prêt amorti est logique pour sa situation, il y a quelques considérations à garder à l'esprit. Des périodes d'amortissement plus longues se traduisent par des versements mensuels plus petits, mais des frais d'intérêt plus élevés pendant toute la durée du prêt.
Ainsi, un examen attentif de sa situation doit être entrepris pour déterminer quelle période d'amortissement répond le mieux à ses besoins et à ses objectifs. En outre, lorsque cela est possible, il est recommandé d'effectuer des paiements forfaitaires pour votre prêt, car cela diminue le principal du prêt et, par conséquent, les frais d'intérêt mensuels ultérieurs.
Ressources supplémentaires
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- Accord de prêt commercial Accord de prêt commercial Un accord de prêt commercial fait référence à un accord entre un emprunteur et un prêteur lorsque le prêt est à des fins commerciales. Chaque fois qu'une somme d'argent substantielle est empruntée, un individu ou une organisation doit conclure un accord de prêt. Le prêteur fournit l'argent, à condition que l'emprunteur accepte toutes les stipulations du prêt
- Coût de la dette Coût de la dette Le coût de la dette est le rendement qu'une entreprise fournit à ses créanciers et à ses créanciers. Le coût de la dette est utilisé dans les calculs du WACC pour l'analyse de valorisation.
- Prêt sans amortissement Prêt sans amortissement Un prêt sans amortissement est un prêt dont le principal dû n'est pas remboursé tant que le prêt n'est pas exigible. Les prêts non amortissables sont également appelés intérêts seulement
- Paiement du principal Paiement du principal Un paiement du principal est un paiement vers le montant initial d'un prêt qui est dû. En d'autres termes, un paiement de principal est un paiement effectué sur un prêt qui réduit le montant restant dû du prêt, plutôt que de s'appliquer au paiement des intérêts facturés sur le prêt.
