Un modèle de consolidation est construit en combinant les résultats financiers. Trois états financiers Les trois états financiers sont le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Ces trois déclarations de base sont intimement de plusieurs unités commerciales dans un seul modèle. En règle générale, la première feuille de calcul du modèle est une vue récapitulative ou de consolidation qui affiche les chiffres les plus élevés (revenus mensuels et annuels Flux de revenus Les flux de revenus sont les différentes sources à partir desquelles une entreprise gagne de l'argent grâce à la vente de biens ou à la fourniture de services. Les types de revenus qu'une entreprise enregistre dans ses comptes dépendent des types d'activités exercées par l'entreprise. Voir catégories et exemples, bénéfices,Coûts Coûts fixes et variables Le coût est quelque chose qui peut être classé de plusieurs manières selon sa nature. L'une des méthodes les plus courantes est la classification selon les coûts fixes et les coûts variables. Les coûts fixes ne changent pas avec les augmentations / diminutions des unités de volume de production, alors que les coûts variables sont uniquement dépendants, taux de productivité, etc.) sous forme de tableaux, graphiques ou graphiques. D'autres onglets du modèle affichent des données financières Sources de données dans la modélisation financière La collecte et l'utilisation des bonnes sources de données dans la modélisation financière sont essentielles au succès d'une entreprise. La modélisation financière nécessite une collecte et par départements, unités commerciales ou lignes de produits, par années, trimestres ou mois.Les coûts fixes ne changent pas avec les augmentations / diminutions des unités de volume de production, alors que les coûts variables sont uniquement dépendants, taux de productivité, etc.) sous forme de tableaux, graphiques ou graphiques. D'autres onglets du modèle affichent des données financières Sources de données dans la modélisation financière La collecte et l'utilisation des bonnes sources de données dans la modélisation financière sont essentielles au succès d'une entreprise. La modélisation financière nécessite une collecte et par départements, unités commerciales ou lignes de produits, par années, trimestres ou mois.Les coûts fixes ne changent pas avec les augmentations / diminutions des unités de volume de production, alors que les coûts variables sont uniquement dépendants, taux de productivité, etc.) sous forme de tableaux, graphiques ou graphiques. D'autres onglets du modèle affichent des données financières Sources de données dans la modélisation financière La collecte et l'utilisation des bonnes sources de données dans la modélisation financière sont essentielles au succès d'une entreprise. La modélisation financière nécessite une collecte et par départements, unités commerciales ou lignes de produits, par années, trimestres ou mois.La modélisation financière nécessite une collecte et par départements, unités commerciales ou lignes de produits, par années, trimestres ou mois.La modélisation financière nécessite une collecte et par départements, unités commerciales ou lignes de produits, par années, trimestres ou mois.
Création d'un modèle de consolidation
Dans cette section, nous décomposerons le processus de modélisation étape par étape pour en expliquer les détails. Pour cet exemple de modèle, les projets sont les principales «unités commerciales», avec leurs propres revenus et coûts. Il s'agit d'un modèle très simple avec seulement quelques entrées, mais dans un contexte commercial réel, les modèles de consolidation peuvent être assez compliqués et impliquer diverses sources de données et des calculs approfondis.
1. Créez des classeurs avec des étiquettes correspondant aux projets
L'analyste FP&A Analyste FP&A Devenir analyste FP&A dans une entreprise. Nous décrivons le salaire, les compétences, la personnalité et la formation dont vous avez besoin pour les emplois FP&A et une carrière réussie en finance. Les analystes, gestionnaires et directeurs FP&A sont chargés de fournir aux cadres l'analyse et les informations dont ils ont besoin pour commencer à construire le modèle de consolidation dans Excel en créant plusieurs classeurs. Chaque projet est affecté à un classeur spécifique.
2. Identifiez les étiquettes de colonne et de ligne du niveau le plus élevé au niveau le plus bas
Pour chaque projet, l'analyste FP&A identifie les colonnes et les lignes nécessaires. Dans ce modèle, le temps (c'est-à-dire les mois) est la colonne principale et les mesures financières (revenus totaux, coûts totaux, bénéfices, etc.) sont les lignes principales. En commençant par les métriques de plus haut niveau, l'analyste insérera des lignes pour les nombres de niveau inférieur tels que diverses dépenses. Outre les mois individuels, il y a aussi souvent une colonne indiquant les résultats annuels ou les moyennes mensuelles.
3. Insérez les données pertinentes dans les tableaux
Une fois que toutes les colonnes et lignes sont identifiées, l'analyste FP&A entre les informations correspondantes collectées à partir des états financiers ou obtenues en développant des requêtes sur des données brutes. Ce sont des données qui doivent être remplies manuellement dans le tableau, donc un analyste doit utiliser une police de couleur différente (le bleu est utilisé dans cet exemple de modèle) pour distinguer les nombres de ceux qui seront calculés.
4. Calculer les chiffres financiers à l'aide des tableaux de données
Avec toutes les informations souhaitées en place, l'analyste FP&A peut calculer des mesures qui ne sont pas facilement disponibles à partir des états financiers ou d'autres sources. Les paramètres peuvent être des chiffres tels que les coûts totaux pour chaque projet, les marges bénéficiaires et les taux de productivité. Des formules telles que SOMME, MOYENNE et SOMMEPROD sont couramment utilisées dans les calculs. L'analyste doit toujours inclure des références de cellule dans ses formules pour mieux suivre les erreurs de calcul. Les nombres doivent être affichés en noir ou dans d'autres couleurs pour les distinguer des données codées manuellement.
5. Valider les données avec les états financiers
Après avoir rempli les tableaux de données, l'analyste doit toujours valider les données avec les chiffres des états financiers pour garantir l'exactitude. Il s'agit d'une étape très cruciale dans la création de modèles de consolidation - une étape qui doit être réalisée avant de passer aux dernières étapes.
6. Créer un onglet de synthèse ou de consolidation
Lorsque toutes les analyses de projet individuelles sont terminées, l'analyste FP&A crée une feuille de calcul de synthèse ou de consolidation comme premier onglet du modèle. Ceci est une page pour résumer toutes les mesures financières du projet et présenter les informations de plus haut niveau qui sont importantes pour les gestionnaires et les décideurs d'entreprise. Les analystes peuvent créer des tableaux pour afficher des chiffres tels que le chiffre d'affaires total, les coûts totaux, les marges bénéficiaires et les pourcentages de marge de l'ensemble de l'entreprise. Ils peuvent également inclure des informations utiles aux gestionnaires pour améliorer l'efficacité opérationnelle, comme les taux de productivité des employés.
7. Remplissez les cellules en utilisant des références de cellule à partir de données de projet individuelles
L'étape suivante consiste à insérer des nombres dans les tableaux récapitulatifs à l'aide de formules. Dans les formules, l'analyste doit toujours utiliser des références de cellule à partir d'onglets de projet individuels au lieu de simplement brancher les chiffres. Cela permet de s'assurer que les bons chiffres sont utilisés dans les calculs et de permettre à l'analyste de revenir et de vérifier les cellules de référence si des écarts existent.
8. Générer des graphiques et des graphiques pour visualiser les données récapitulatives
En utilisant les données des tableaux récapitulatifs, l'analyste insère des tableaux et des graphiques pour présenter les informations dans des formats significatifs et faciles à interpréter. Il existe plusieurs types de graphiques utilisés par les analystes FP&A pour visualiser les données, il vous suffit donc de choisir les types qui représenteraient le mieux les caractéristiques des données et les tendances analytiques.
9. Présentez le modèle dans un format professionnel et soigné
Enfin, nettoyez, formatez et embellissez le modèle de consolidation pour lui donner un aspect professionnel. C'est très important car l'équipe de direction ne veut pas voir un tableau de bord non organisé où ils trouveront les chiffres financiers difficiles à comprendre.
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