Vous trouverez ci-dessous un glossaire des termes et des définitions des termes de ratios d'analyse financière les plus courants. Lors du calcul des ratios financiers à l'aide d'une analyse verticale et horizontale, et finalement de la pyramide des ratios, il est important d'avoir une solide compréhension des termes de base. Les informations ci-dessous sont tirées du cours sur les principes fondamentaux de l'analyse financière de Finance.
Comptes à payer
Synonymes: créditeurs, créanciers
Comptes fournisseurs Comptes fournisseurs Les comptes fournisseurs sont un passif encouru lorsqu'une organisation reçoit des biens ou des services de ses fournisseurs à crédit. Les comptes créditeurs devraient être payés dans un délai d'un an ou dans un cycle d'exploitation (selon la période la plus longue). AP est considéré comme l'une des formes les plus liquides de passif courant est le montant dû par une organisation à des tiers pour des biens ou des services reçus. L'achat à crédit des fournisseurs générera des comptes fournisseurs.
Comptes débiteurs
Synonymes: créances, débiteurs
Comptes clients Les comptes clients Les comptes clients (RA) représentent les ventes à crédit d'une entreprise, qui ne sont pas encore entièrement payées par ses clients, un actif actuel au bilan. Les entreprises permettent à leurs clients de payer dans un délai raisonnable et prolongé, à condition que les conditions soient convenues. est le montant dû à une organisation pour les biens livrés ou les services rendus. La vente à crédit aux clients générera des comptes débiteurs pour une entreprise.
Ratio des jours des comptes fournisseurs
Comptes fournisseurs / COGS x 365. Nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour payer les articles achetés.
Rotation des comptes fournisseurs
Coût des ventes / comptes fournisseurs (soit le solde de clôture, soit le solde moyen). Ce ratio mesure l'efficacité de la direction dans le paiement de ses fournisseurs.
Ratio des jours des comptes clients
Comptes débiteurs / ventes x 365. Nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour percevoir les paiements sur les biens vendus.
Rotation des comptes clients
Ventes / comptes clients (soit le solde de clôture, soit le solde moyen). Ce ratio mesure l'efficacité des politiques de crédit et de recouvrement de l'entreprise.
Test d'acidité
Voir rapport rapide.
Ratio des coûts administratifs
Frais d'administration / Ventes. Cette marge montre les frais généraux généraux pour chaque dollar de ventes.
Amortissement
La réduction progressive d'un montant financier au fil du temps.
Les atouts
Actifs Types d'actifs Les types d'actifs courants comprennent les actifs courants, non courants, physiques, incorporels, opérationnels et non opérationnels. Identifier correctement et sont les ressources détenues et utilisées par une organisation qui confère des avantages économiques futurs.
Ratio de rotation des actifs
Ventes / Total des actifs. Ce ratio montre l'efficacité de l'entreprise à générer des ventes à partir de ses actifs.
Audit
La comptabilité d'audit La comptabilité est un terme qui décrit le processus de consolidation des informations financières afin de les rendre claires et compréhensibles pour tous: le processus d'examen et de vérification des livres comptables, des registres de transactions et d'autres documents pertinents, y compris les modèles financiers.
La moyenne d'équilibre
(Solde d'ouverture - Solde de clôture) / 2. Ce solde peut être utilisé pour calculer les ratios efficacité / rotation au lieu d'utiliser un solde de clôture.
Bilan
Le bilan Bilan Le bilan est l'un des trois états financiers fondamentaux. Ces déclarations sont essentielles à la fois à la modélisation financière et à la comptabilité. Le bilan affiche le total des actifs de la société et la manière dont ces actifs sont financés, soit par dette, soit par capitaux propres. Actif = Passif + Capitaux propres est un instantané des actifs et des passifs d'une organisation à une date donnée. Le bilan montre les sources de fonds fournis à une organisation (appelés capitaux employés et normalement soit les capitaux propres, soit la dette) et la manière dont ces fonds ont été utilisés par l'organisation pour investir dans des immobilisations (actifs que l'organisation a l'intention de conserver pour plus d'un an) et le fonds de roulement (argent immobilisé dans les opérations quotidiennes de l'entreprise)
Capitale
Voir les capitaux employés.
Immobilisations
Les actifs tels que les immobilisations corporelles utilisées pour générer des revenus.
Capital employé
Synonymes: capital
Les capitaux employés représentent les fonds fournis à une organisation sous forme de capitaux propres ou de dette.
Capital en excédent de la valeur nominale
Voir surplus d'apport.
Stock de capital
Synonymes: actions, actions, capital social
Il existe deux types d'actions: les actions ordinaires et les actions privilégiées. La plupart des actions ont tendance à être des actions ordinaires et comportent généralement une voix chacune et un droit égal à une part proportionnelle des dividendes. Stock de capital Stock Qu'est-ce qu'un stock? Un individu qui détient des actions dans une entreprise est appelé un actionnaire et est habilité à réclamer une partie des actifs et bénéfices résiduels de l'entreprise (si l'entreprise devait être dissoute). Les termes «actions», «actions» et «capitaux propres» sont utilisés de manière interchangeable. ne constitue pas un passif au sens d'autres sources de financement (par exemple, des prêts bancaires), car il n'est généralement pas remboursé aux actionnaires à moins que la société ne soit liquidée.
État des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie Tableau des flux de trésorerie Un état des flux de trésorerie (officiellement appelé le tableau des flux de trésorerie) contient des informations sur le montant de trésorerie qu'une entreprise a généré et utilisé au cours d'une période donnée. Il comprend 3 sections: trésorerie provenant des opérations, trésorerie provenant des investissements et trésorerie provenant du financement. est un relevé bancaire résumé qui montre les sources de trésorerie d'une organisation au cours de l'exercice et la manière dont les liquidités ont été utilisées au cours de cette période (par exemple, investissements, achats d'immobilisations, etc.).
Références circulaires
Les références circulaires se produisent lorsqu'une formule inclut une référence à la cellule dans laquelle la formule apparaît.
COGS
Coût des marchandises vendues Coût des marchandises vendues (COGS) Le coût des marchandises vendues (COGS) mesure le «coût direct» engagé dans la production de tout bien ou service. Il comprend le coût des matériaux, le coût de la main-d'œuvre directe et les frais généraux directs de l'usine et est directement proportionnel aux revenus. À mesure que les revenus augmentent, plus de ressources sont nécessaires pour produire les biens ou les services. COGS est souvent.
Actions ordinaires
Voir le stock commun.
Actions ordinaires
Synonymes: actions ordinaires, actions ordinaires
La plupart des actions ont tendance à être des actions ordinaires avec une voix chacune et un droit égal à une part proportionnelle des dividendes. Les dividendes d'actions ordinaires ont tendance à augmenter à mesure que les bénéfices augmentent. Cela contraste avec l'action privilégiée où le dividende a tendance à être fixe.
Surplus d'apport
Synonymes: prime d'émission, capital supérieur à la valeur nominale
La plupart des actions sont initialement émises avec une valeur nominale / au pair (par exemple, une action d'ABC Inc. a une valeur nominale de 1,00 $). Cependant, si les actionnaires achètent des actions de la société pour un montant supérieur à la valeur nominale (p. Ex. 1,50 $), l'excédent est appelé surplus d'apport.
Ratios de couverture
Des ratios qui analysent la liquidité d'une entreprise ou sa capacité à «couvrir» ses dettes financières. Un exemple de ratio de couverture est EBITDA / Intérêts débiteurs.
Créanciers
Voir les comptes fournisseurs.
Actifs actuels
Actifs courants Actifs courants Les actifs courants sont tous les actifs qui peuvent être raisonnablement convertis en trésorerie dans un délai d'un an. Ils sont couramment utilisés pour mesurer la liquidité d'une entreprise. sont tous les actifs autres que les immobilisations. Il s'agit de liquidités ou d'actifs devant être convertis en liquidités ou consommés par l'entreprise au cours de l'année. Les actifs courants comprennent des éléments tels que la trésorerie, les comptes débiteurs et les stocks.
Passifs courants
Les engagements d'une organisation sont dus dans un délai d'un an. Passifs courants Passifs courants Les passifs courants sont des obligations financières d'une entité commerciale qui sont exigibles et payables dans un délai d'un an. Une entreprise les montre au bilan. Un passif survient lorsqu'une entreprise a subi une transaction qui a généré une attente de sortie future de trésorerie ou d'autres ressources économiques. comprennent des éléments tels que les prêts à court terme, tout élément des prêts à long terme exigibles dans un délai d'un an et les comptes créditeurs.
Ratio actuel
Actifs courants / passifs courants. Ratio actuel Formule du ratio actuel La formule du ratio actuel est = Actif courant / passif courant. Le ratio actuel, également connu sous le nom de ratio du fonds de roulement, mesure la capacité d'une entreprise à honorer ses obligations à court terme qui sont dues dans un délai d'un an. Le ratio prend en compte le poids du total des actifs courants par rapport au total des passifs courants. Il indique que la santé financière d'une entreprise mesure la liquidité à court terme, si une entreprise aura ou non la capacité de couvrir ses obligations à court terme.
DCF
Flux de trésorerie actualisé Formule DCF du flux de trésorerie actualisé La formule DCF du flux de trésorerie actualisé est la somme des flux de trésorerie de chaque période divisée par un plus le taux d'actualisation porté à la puissance de la période #. Cet article décompose la formule DCF en termes simples avec des exemples et une vidéo du calcul. La formule est utilisée pour déterminer la valeur d'une analyse commerciale. Une méthode d'évaluation financière qui prend en compte la «valeur temps de l'argent».
Dette
Dette senior et dette subordonnée Afin de comprendre la dette senior et subordonnée, nous devons d'abord examiner la pile de capital. La pile de capital classe la priorité des différentes sources de financement. La dette senior et subordonnée fait référence à leur rang dans la pile de capital d'une entreprise. En cas de liquidation, la dette senior est remboursée en premier, c'est-à-dire le capital utilisé pour financer une organisation soumise au paiement d'intérêts sur la durée du prêt, à l'issue de laquelle le prêt est normalement remboursé.
Financement de la dette
Collecte de fonds pour une entreprise par le biais de prêts ou par l'émission d'obligations.
Débiteurs
Voir les comptes débiteurs.
Dépréciation
Synonymes: amortissement
Amortissement Dépenses d'amortissement La dotation aux amortissements est utilisée pour réduire la valeur des installations, des immobilisations corporelles pour qu'elle corresponde à leur utilisation et à leur usure au fil du temps. La dotation aux amortissements est utilisée pour mieux refléter la dépense et la valeur d'un actif à long terme par rapport aux revenus qu'il génère. des immobilisations est le processus d'affectation d'une partie du coût des immobilisations à une période comptable donnée. L'amortissement est normalement imputé au compte de résultat sur une base linéaire (bien qu'il existe d'autres méthodes disponibles). Par exemple, si une voiture est achetée pour 15 000 $, a une durée de vie prévue de 5 ans et a une valeur résiduelle (valeur de rebut prévue) de 5 000 $, la dépense d'amortissement dans le compte de résultat sera de 2 000 $ par an pendant 5 ans. La valeur de la voiture dans le bilan commencerait à 15 $,000 mais serait réduit de 2 000 dollars par an. À la fin de l'année 1, la valeur comptable nette (VNB) de la voiture au bilan serait de 13 000 $. À la fin de l'année 2, la VNB serait de 11 000 $. L'amortissement cumulé de la voiture à la fin de l'année 2 serait de 4 000 $.
Coûts directs
Les coûts directs sont ceux qui sont directement attribuables au produit ou au service fourni par l'organisation. Ils sont inclus dans le coût des marchandises vendues.
Les dividendes
Une part des bénéfices nets d'une entreprise distribuée par l'entreprise à une catégorie de ses actionnaires.
EBIT
Bénéfice avant intérêts et impôts Guide EBIT EBIT signifie Bénéfice avant intérêts et impôts et est l'un des derniers sous-totaux du compte de résultat avant le résultat net. L'EBIT est également parfois appelé bénéfice d'exploitation et s'appelle ainsi parce qu'il est obtenu en déduisant toutes les dépenses d'exploitation (coûts de production et hors production) du chiffre d'affaires. . Voir le résultat opérationnel.
Marge EBIT
EBIT / Ventes.
EBITDA
Bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement EBITDA EBITDA ou bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement sont les bénéfices d'une entreprise avant que l'une de ces déductions nettes ne soit effectuée. L'EBITDA se concentre sur les décisions opérationnelles d'une entreprise, car il examine la rentabilité de l'entreprise par rapport aux activités de base avant l'impact de la structure du capital. Formule, exemples.
Équité
Synonymes: capitaux propres, fonds propres
Les capitaux propres Les capitaux propres Les capitaux propres (également appelés capitaux propres) sont un compte sur le bilan d'une société qui se compose du capital social plus les bénéfices non répartis. Il représente également la valeur résiduelle des actifs moins les passifs. En réorganisant l'équation comptable originale, nous obtenons Avoir des actionnaires = Actif - Le passif correspond au total de l'actif moins le total du passif. Également appelé capitaux propres, valeur nette ou valeur comptable.
Financement par actions
L'argent acquis des propriétaires d'entreprise eux-mêmes ou d'autres investisseurs.
Les engagement financiers
Clauses financières Clauses restrictives Les clauses restrictives sont des restrictions que les prêteurs (créanciers, créanciers, investisseurs) imposent aux accords de prêt pour limiter les actions de l'emprunteur (débiteur). sont les promesses faites par l'entreprise emprunteuse dans un accord de prêt de respecter certaines limites dans les opérations de l'entreprise.
Modèle financier
Un modèle financier Types de modèles financiers Les types les plus courants de modèles financiers comprennent: le modèle de déclaration, le modèle DCF, le modèle M&A, le modèle LBO, le modèle budgétaire. Découvrez les 10 types principaux est un modèle mathématique décrivant les interrelations entre diverses variables financières. En règle générale, les modèles financiers sont décomposés en intrants, traitement et extrants.
États financiers
États financiers Trois états financiers Les trois états financiers sont le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Ces trois états de base sont essentiellement des états financiers, en termes financiers, de la situation financière d'une entité à une date donnée ou des résultats de ses opérations pour une période donnée. Les déclarations sont normalement préparées dans l'un des nombreux formats standard. Le plus souvent, lorsque les gens se réfèrent aux états financiers, ils désignent le compte de résultat, le bilan, le tableau des flux de trésorerie et les notes relatives aux comptes.
Immobilisations
Actifs destinés à être utilisés de manière continue dans les activités d'une organisation (normalement définis comme des actifs qu'une organisation a l'intention de conserver pendant plus d'un an). Il existe trois catégories d'immobilisations: incorporelles, corporelles et investissements.
Prévoir
La projection ou l'estimation des ventes, revenus, bénéfices ou coûts futurs.
Bonne volonté
Lorsqu'une entreprise achète une autre entreprise, elle paie généralement plus que la valeur comptable des actifs nets acquis (car elle acquiert du personnel, du nom / de la réputation et des relations avec la clientèle). Cet excédent du prix d'achat sur la juste valeur comptable de l'actif net est appelé goodwill. Le goodwill est normalement inclus dans le bilan en tant qu'immobilisation incorporelle.
Marge brute
Bénéfice brut / chiffre d'affaires. Marge brute Ratio de marge brute Le ratio de marge brute, également connu sous le nom de ratio de marge bénéficiaire brute, est un ratio de rentabilité qui compare la marge brute d'une entreprise à ses revenus. montre combien a été dépensé pour produire le bien ou le service vendu pour chaque dollar de chiffre d'affaires.
Bénéfice brut
Bénéfice brut Bénéfice brut Le bénéfice brut est le profit direct restant après déduction du coût des marchandises vendues, ou «coût des ventes», du chiffre d'affaires. Il est utilisé pour calculer la marge bénéficiaire brute et est le chiffre de profit initial indiqué sur le compte de résultat d'une entreprise. Le bénéfice brut est calculé avant le bénéfice d'exploitation ou le bénéfice net. est le chiffre d'affaires moins le coût des ventes.
releve de revenue
Synonymes: compte de résultat, état des résultats, état des résultats
Le compte de résultat Le compte de résultat Le compte de résultat est l'un des principaux états financiers d'une entreprise qui montre ses profits et pertes sur une période donnée. Le bénéfice ou la perte est déterminé en prenant tous les revenus et en soustrayant toutes les dépenses des activités opérationnelles et non opérationnelles. Cet état est l'un des trois états utilisés à la fois en finance d'entreprise (y compris la modélisation financière) et en comptabilité. est le livre d'histoire financière d'une organisation et résume les revenus, les dépenses et le bénéfice d'exploitation de l'exercice. Il montre également l'impôt imputé sur les bénéfices, la part du bénéfice de l'année qui a été versée en dividendes et celle qui a été conservée dans l'entreprise.
Contributions
Hypothèses du modèle financier utilisées pour orienter les résultats du modèle.
Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles n'ont pas de présence physique. Les exemples incluent les brevets, la bonne volonté, les marques déposées et les noms de marque.
Passifs courants portant intérêt (IBCL)
Il s'agit de passifs portant intérêt, généralement des emprunts à court terme. Ils sont exclus de certains ratios pour tenir compte du coût de financement.
Intérêt ratio de couverture
EBIT EBIT Guide EBIT signifie Bénéfice avant intérêts et impôts et est l'un des derniers sous-totaux du compte de résultat avant le résultat net. L'EBIT est également parfois appelé bénéfice d'exploitation et s'appelle ainsi parce qu'il est obtenu en déduisant toutes les dépenses d'exploitation (coûts de production et hors production) du chiffre d'affaires. ou EBITDA EBITDA L'EBITDA ou Bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement correspond aux bénéfices d'une société avant que l'une de ces déductions nettes ne soit effectuée. L'EBITDA se concentre sur les décisions opérationnelles d'une entreprise, car il examine la rentabilité de l'entreprise par rapport aux activités de base avant l'impact de la structure du capital. Formule, exemples / frais d'intérêts. Ce ratio de solvabilité indique le revenu disponible pour le service des coûts de la dette.
Inventaire
Inventaire Inventaire L'inventaire est un compte d'actif courant figurant sur le bilan, composé de toutes les matières premières, des travaux en cours et des produits finis qu'une entreprise a accumulés. Il est souvent considéré comme le plus illiquide de tous les actifs courants - ainsi, il est exclu du numérateur dans le calcul du ratio rapide. désigne normalement les articles détenus pour la revente et peut inclure les matières premières, les travaux en cours et les produits finis.
Ratio des jours d'inventaire
Stocks / COGS x 365. Le nombre moyen de jours pendant lesquels les marchandises restent en stock avant d'être vendues.
Taux de rotation des stocks
Ventes / Stock (soit le solde de clôture, soit le solde moyen des stocks). Ce ratio illustre la manière dont une entreprise gère son inventaire.
Activités d'investissement
Opérations ou transactions impliquant la vente ou l'achat d'équipements, d'usines, de propriétés, de titres ou d'autres actifs.
Ratio des coûts de main-d'œuvre
Travail direct / Ventes. Le coût des marchandises vendues est composé de la main-d'œuvre, des matériaux et des coûts directs. Cette marge montre la proportion de main-d'œuvre qui constitue chaque dollar de ventes.
Ratio de terrains et de bâtiments
Ventes / Terrains et bâtiments. Les ventes générées par les terrains et les bâtiments sont mesurées par ce ratio.
Ratios de levier
Ratios de levier Ratios de levier Un ratio de levier indique le niveau d'endettement contracté par une entité commerciale par rapport à plusieurs autres comptes dans son bilan, son compte de résultat ou son tableau des flux de trésorerie. Les modèles Excel sont des ratios qui analysent la solvabilité d'une entreprise ou le niveau de son financement par emprunt par rapport à son financement par fonds propres. Un exemple de ratio de levier est la dette totale / les capitaux propres totaux.
Passifs
Passifs Types de passifs Il existe trois principaux types de passifs: les passifs courants, non courants et éventuels. Les responsabilités sont des obligations légales ou des dettes envers une autre personne ou entreprise. En d'autres termes, les passifs sont des sacrifices futurs d'avantages économiques qu'une entité est tenue de faire, des sommes dues ou d'autres obligations financières envers d'autres organisations et individus.
Capital d'emprunt
Voir la dette.
Ratio du coût du matériel
Matériaux / Ventes. Le coût des marchandises vendues est composé de la main-d'œuvre, des matériaux et des coûts directs. Cette marge montre la proportion de matériaux qui composent chaque dollar de ventes.
Structure du modèle
Le cadre autour duquel un modèle financier est construit.
Actif net
Total des actifs moins les passifs courants (hors IBCL).
Ratio d'actif net
Ventes / Actif net. Ce ratio prend en compte le financement des actifs et mesure l'efficacité de la gestion par rapport à l'utilisation des actifs.
Valeur comptable nette
La valeur comptable nette fait généralement référence aux immobilisations corporelles (immobilisations corporelles). La valeur comptable nette des immobilisations corporelles est calculée en prenant le coût brut total des immobilisations corporelles et en déduisant le total des amortissements cumulés.
Bénéfice net
Synonymes: résultat net, bénéfice non distribué de l'année, bénéfices non répartis de l'année
Les bénéfices conservés par une organisation après toutes les dépenses, y compris les frais d'intérêts, les impôts et les dividendes. Les bénéfices / bénéfices non répartis pour une année donnée sont réinvestis dans l'entreprise (nous espérons faire croître l'organisation et augmenter la valeur de ses actions) et sont ajoutés aux bénéfices non répartis dans le bilan (qui représentent tous les bénéfices non répartis accumulés sur l'ensemble de l'organisation. vie à ce jour qui ont été réinvestis dans l'entreprise).
Revenu net
Voir le bénéfice net pour le bénéfice net Le bénéfice net Le bénéfice net est un élément clé, non seulement dans le compte de résultat, mais dans les trois états financiers de base. Bien qu'il soit établi par le biais du compte de résultat, le bénéfice net est également utilisé à la fois dans le bilan et dans le tableau des flux de trésorerie. .
La marge bénéficiaire nette
Revenu net / Ventes. Marge bénéficiaire nette Marge bénéficiaire nette La marge bénéficiaire nette (également appelée «marge bénéficiaire» ou «ratio de marge bénéficiaire nette») est un ratio financier utilisé pour calculer le pourcentage de profit qu'une entreprise produit à partir de son revenu total. Il mesure le montant du bénéfice net qu'une entreprise obtient par dollar de revenu gagné. montre combien est gagné pour chaque dollar de chiffre d'affaires.
Actifs non courants
Actifs qui ne devraient pas être convertis en trésorerie dans les 12 mois suivant la date de clôture.
Activités opérationnelles
Synonymes: bénéfice avant intérêts et impôts sur le revenu (EBIT), bénéfice avant intérêts et impôts sur le revenu (BAII)
Entrées et sorties de trésorerie liées aux opérations d'une entreprise. Les exemples incluent la réception de paiements des clients, le paiement des salaires, etc.
Actifs d'exploitation
Actifs acquis ou utilisés dans le cadre des activités de l'entreprise (comme la trésorerie, les stocks, les dépenses payées d'avance, l'équipement)
Ratio des coûts d'exploitation
Frais de fonctionnement / Ventes. Cette marge montre les charges d'exploitation en pourcentage des ventes. Cela n'inclut pas le coût des marchandises vendues (comme c'est le cas avec la marge bénéficiaire d'exploitation), c'est donc une indication de l'efficacité de l'opération.
Bénéfice d'exploitation
Synonymes: bénéfice avant intérêts et impôts sur le revenu (EBIT), bénéfice avant intérêts et impôts sur le revenu (BAII)
Chiffre d'affaires moins toutes les dépenses d'exploitation. Le bénéfice d'exploitation est calculé avant les frais de financement et les impôts. Il est souvent appelé EBIT.
Marge Proft d'exploitation
Marge bénéficiaire d'exploitation Marge bénéficiaire d'exploitation La marge bénéficiaire d'exploitation est un ratio de rentabilité ou de performance qui reflète le pourcentage de profit qu'une entreprise produit de ses opérations, avant de soustraire les impôts et les frais d'intérêt. Il est calculé en divisant le bénéfice d'exploitation par le chiffre d'affaires total et en l'exprimant en pourcentage. est également appelée marge EBIT. Résultat opérationnel / Ventes. Le ratio de performance montre le coût de fonctionnement de l'opération pour chaque dollar de ventes.
Des revenus d'exploitation
Le revenu net des ventes accumulé par une entreprise.
Actions ordinaires
Voir le stock commun.
Production
Calculs de modèles financiers basés sur une ou plusieurs entrées.
Ratio des coûts de personnel
Frais de personnel / Ventes. Les frais de personnel utilisés dans ce rapport peuvent être spécifiques à la recherche et au développement, ou les frais généraux de personnel, ou le personnel total, selon le type d'organisation. Cette marge est utile pour surveiller le montant dépensé en salaires, traitements et dépenses connexes pour chaque dollar de ventes.
Ratio de rotation des installations et des machines
Ventes / Usines et machines. Ce ratio mesure l'efficacité de l'utilisation des actifs d'exploitation d'une entreprise.
Stock préféré
Synonymes: partage de préférence
Les actions privilégiées ont des droits préférentiels sur les actions ordinaires tant sur les dividendes que sur les actifs en cas de liquidation d'une société (c'est-à-dire que les actionnaires privilégiés sont payés avant les actionnaires ordinaires). En règle générale, les dividendes d'actions privilégiées sont fixes (par exemple, 6%) et n'augmentent pas avec la hausse des bénéfices.
En traitement
La conversion des données d'entrée ou des hypothèses du modèle financier en résultats du modèle financier.
Immobilisations corporelles (PP&E)
Immobilisations corporelles (immobilisations corporelles) Les immobilisations corporelles (immobilisations corporelles) Les immobilisations corporelles (immobilisations corporelles) sont l'un des principaux actifs non courants figurant au bilan. Les immobilisations corporelles sont affectées par les investissements, les amortissements et les acquisitions / cessions d'immobilisations. Ces actifs jouent un rôle clé dans la planification financière et l'analyse des opérations d'une entreprise et les dépenses futures sont des immobilisations ou immobilisations non courantes telles que des bâtiments, des ordinateurs, des terrains et des véhicules.
Ratio de rotation des immobilisations corporelles (PP&E)
Ventes / propriété, usine et équipement. Ce ratio mesure les ventes qu'une entreprise peut générer à partir des immobilisations.
Ratio rapide
Actifs courants - Inventaire / Passifs courants. Quick Ratio Quick Ratio Le Quick Ratio, également connu sous le nom de test Acid, mesure la capacité d'une entreprise à payer ses passifs à court terme avec des actifs facilement convertibles en liquidités est l'un des ratios d'analyse financière qui fournit une mesure plus prudente des -liquidité à terme reconnaissant que les stocks ne peuvent pas toujours être facilement convertis en espèces.
Ratio des coûts de recherche et développement
Frais de recherche et développement / Ventes. Cette marge montre combien l'entreprise investit dans le développement de la prochaine génération de produits ou de services pour chaque dollar de ventes.
Frais de recherche et développement
Ces dépenses sont directement attribuables à la recherche et au développement de produits ou de systèmes nouveaux ou améliorés.
Réserves
Les réserves font partie des capitaux propres. Les réserves sont subdivisées en réserves de revenus (p. Ex. Bénéfices non répartis), qui peuvent être distribuées aux actionnaires sous forme de dividendes, et en réserves de capital (p. Ex. Surplus d'apport), qui, pour diverses raisons, ne sont pas distribuables sous forme de dividendes.
Bénéfices non répartis (bilan)
Synonymes: Réserve P&L, Réserve sur les bénéfices non répartis
Les bénéfices non répartis au bilan représentent tous les bénéfices non répartis accumulés sur toute la vie d'une organisation à ce jour et qui ont été réinvestis dans l'entreprise. Les bénéfices non répartis appartenant en fin de compte aux actionnaires, ils sont inclus dans les capitaux propres.
Bénéfices non répartis (état des résultats)
Voir le bénéfice net.
Revenu
Synonymes: ventes, chiffre d'affaires, chiffre d'affaires
Chiffre d'affaires Chiffre d'affaires Chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires est le revenu que reçoit une entreprise de ses ventes de biens ou de la prestation de services. En comptabilité, les termes «ventes» et «revenus» peuvent être, et sont souvent, utilisés de manière interchangeable pour signifier la même chose. Le revenu ne signifie pas nécessairement l'argent reçu. comprend à la fois les ventes au comptant et les ventes à crédit de biens et services, mais n'inclut pas la vente d'immobilisations.
Ventes
Voir les revenus.
Ratio des coûts de vente
Frais de vente / Ventes. Cette marge montre combien il en coûte pour vendre chaque dollar de ventes.
SG&A (vente, général et administration)
Les dépenses opérationnelles qui comprennent les frais de vente directs et indirects et toutes les dépenses générales et administratives. Le loyer, le chauffage, l'éclairage sont tous des exemples de dépenses générales.
Partage le capital
Voir le stock de capital.
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Voir surplus d'apport.
Capitaux propres
Voir les capitaux propres pour la définition des capitaux propres. Les capitaux propres. Les capitaux propres (également appelés capitaux propres) sont un compte sur le bilan d'une entreprise qui se compose du capital-actions plus les bénéfices non répartis. Il représente également la valeur résiduelle des actifs moins les passifs. En réorganisant l'équation comptable originale, nous obtenons Capitaux propres = Actif - Passif.
Actions
Voir le stock de capital.
État des gains
Voir le compte de résultat.
Stock
Voir le stock de capital pour la définition de stock Stock Qu'est-ce qu'un stock? Un individu qui détient des actions dans une entreprise est appelé un actionnaire et est habilité à réclamer une partie des actifs et bénéfices résiduels de l'entreprise (si l'entreprise devait être dissoute). Les termes «actions», «actions» et «capitaux propres» sont utilisés de manière interchangeable. .
Rachats d'actions
Lorsqu'une société rachète ses propres actions sur le marché libre.
Immobilisations corporelles
Synonymes: immobilisations
Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont des actifs de forme physique et qui ont une valeur. Les exemples incluent les immobilisations corporelles. Les actifs corporels sont vus et ressentis et peuvent être détruits par un incendie, une catastrophe naturelle ou un accident. Les actifs incorporels, en revanche, n'ont pas de forme physique et consistent en des éléments tels que la propriété intellectuelle, des actifs fixes qui ont une présence physique et comprennent des éléments tels que des terrains, des bâtiments, des machines, des équipements, des ordinateurs, etc.
Dépenses fiscales
L'obligation fiscale que les entreprises et les particuliers sont tenus de payer par la loi.
Ratio fiscal
Taxe / Ventes. Ce ratio d'analyse financière montre à quel point la direction gère la fiscalité.
Rotation
Voir les revenus.
Le taux de rotation
Ratios d'analyse financière qui mesurent l'activité d'un actif ou son efficacité à générer des revenus ou de la trésorerie. Total des actifs / ventes.
Rapport de frais généraux de travail
Frais généraux / ventes directs. Le coût des marchandises vendues est composé de la main-d'œuvre, des matériaux et des coûts directs. Ce ratio d'analyse financière montre la proportion des frais généraux directs qui composent chaque dollar de ventes.
Fonds de roulement
Fond de roulement Formule du fonds de roulement La formule du fonds de roulement correspond aux actifs courants moins les passifs courants. C'est une mesure de la liquidité à court terme d'une entreprise; ce qui reste au bilan est normalement défini comme de l'argent immobilisé dans les opérations quotidiennes d'une organisation. Il est approximativement égal aux actifs courants moins les passifs courants. Cependant, de nombreux analystes définiront le fonds de roulement plus explicitement comme l'inventaire et les comptes débiteurs moins les comptes créditeurs (et excluront les autres actifs courants).
Ressources supplémentaires
Merci d'avoir lu la liste des termes et définitions de Finance du glossaire des ratios d'analyse financière les plus courants. En tant qu'analyste qui calcule des ratios financiers, il est essentiel d'avoir une bonne compréhension des termes de base. Les informations contenues dans ce glossaire proviennent du cours sur les principes fondamentaux de l'analyse financière de Finance.
Ressources supplémentaires:
- Analyse des états financiers Analyse des états financiers Comment effectuer l'analyse des états financiers. Ce guide vous apprendra à effectuer une analyse des états financiers du compte de résultat, du bilan et du tableau des flux de trésorerie, y compris les marges, les ratios, la croissance, la liquidité, l'effet de levier, les taux de rendement et la rentabilité.
- Guide de modélisation financière Guide de modélisation financière gratuit Ce guide de modélisation financière couvre les astuces Excel et les meilleures pratiques sur les hypothèses, les moteurs, les prévisions, la liaison des trois états, l'analyse DCF, etc.
- Types de modèles financiers Types de modèles financiers Les types les plus courants de modèles financiers comprennent: le modèle de déclaration, le modèle DCF, le modèle M&A, le modèle LBO, le modèle budgétaire. Découvrez les 10 meilleurs types
- Certification d'analyste en modélisation financière Certification FMVA® Rejoignez plus de 350 600 étudiants qui travaillent pour des entreprises comme Amazon, JP Morgan et Ferrari
