Un régime de retraite à rachat d'argent est une sorte de régime de retraite dans lequel les employeurs doivent verser des cotisations annuelles aux comptes de leurs employés. Il offre un revenu garanti après la retraite. Les employés peuvent retirer le montant forfaitaire à la retraite ou acheter une rente. Rente Une rente est un produit financier qui fournit certains flux de trésorerie à des intervalles de temps égaux. Les rentes sont créées par des institutions financières, principalement des compagnies d'assurance-vie, pour fournir un revenu régulier à un client. avec le montant total.
Un régime de retraite par achat d'argent fonctionne comme un régime d'intéressement aux bénéfices. Cependant, il oblige les employeurs à verser des cotisations annuelles fixes, contrairement aux plans d'intéressement, où les cotisations annuelles peuvent être ajustées en fonction de la rentabilité de l'entreprise. Par conséquent, les employés reçoivent une contribution en pourcentage fixe indépendamment des bénéfices.
Un plan de pension d'achat d'argent et un plan de participation aux bénéfices peuvent être utilisés ensemble pour maximiser les niveaux de cotisation annuels autorisés. Les employeurs établissent généralement un calendrier d'acquisition. L'acquisition est le processus par lequel un employé acquiert un «intérêt acquis» ou une option d'achat d'actions dans leur entreprise, généralement offerte lorsque l'employé a cette règle lorsque les employés peuvent obtenir la pleine propriété du régime et réclamer des fonds à partir de cela.
Résumé
- Certains employeurs proposent un régime de retraite par achat d'argent comme un régime de retraite, où des cotisations fixes sont versées annuellement par les employeurs.
- Les cotisations annuelles des employeurs sont défiscalisées. Jusqu'à ce qu'ils soient retirés, les fonds accumulés font également l'objet d'un report d'impôt.
- Les employeurs n'ont pas le choix d'ajouter des cotisations à leurs comptes. Ainsi, l'épargne-retraite d'un régime de retraite à rachat d'argent peut ne pas être suffisante.
Limite de cotisation des régimes de retraite à souscription d'argent
Lors de la mise en place du régime de retraite par achat d'argent, les employeurs doivent indiquer le pourcentage de cotisation dans le document.
Le niveau des cotisations dépend du salaire des salariés. Les employeurs peuvent cotiser un maximum de 100% du salaire de chaque employé participant ou un maximum de 25% de la rémunération annuelle globale de tous les employés bénéficiant du régime ou 57 000 $ (en 2020), selon le montant le plus bas.
Admissibilité au régime de retraite avec achat d'argent
Un régime de retraite par achat d'argent peut être proposé par n'importe quelle entreprise, quelle que soit sa taille. Les entreprises peuvent l'offrir en conjonction avec d'autres régimes de retraite à cotisations pour maximiser les cotisations annuelles admissibles.
La structure d'un régime de retraite par achat d'argent peut être simple ou complexe, selon les besoins de l'entreprise. L'employeur est tenu de déposer un formulaire 5500 chaque année auprès de l'Internal Revenue Service. Ce formulaire est le rapport annuel ou le rapport du régime d'avantages sociaux de l'employé.
Les petites entreprises peuvent prendre des plans pré-emballés auprès de fournisseurs de régimes de retraite autorisés. Dans de tels cas, le fournisseur du régime administre le régime de retraite par achat d'argent au nom de l'entreprise.
Avantages d'un régime de retraite avec achat d'argent
- Les cotisations annuelles des employeurs sont défiscalisées jusqu'à ce que les montants ne dépassent pas une certaine limite. Les cotisations accumulées dans les fonds des employés sont également défiscalisées tant qu'un montant n'est pas retiré.
- Il garantit aux salariés participants une prestation de retraite, leur permettant d'accumuler de l'épargne Compte d'épargne Un compte d'épargne est un compte typique dans une banque ou une coopérative de crédit qui permet à un individu de déposer, de sécuriser ou de retirer de l'argent lorsque le besoin s'en fait sentir. Un compte d'épargne paie généralement des intérêts sur les dépôts, bien que le taux soit assez bas. pour la retraite.
- Les entreprises qui proposent des régimes de retraite à rachat d'argent obtiennent un avantage tout en se faisant concurrence pour un capital humain talentueux.
- Il n'y a pas de pénalité fiscale sur les sommes retirées si le salarié en pleine propriété du régime a atteint l'âge de 59 ans et demi.
- Il y a certains événements admissibles où les employés de moins de 59 ans et demi peuvent emprunter des fonds à leur régime de retraite par rachat d'argent. Ces événements sont décrits dans le document du plan.
Inconvénients d'un régime de retraite avec achat d'argent
- Il ne permet pas aux employés de contribuer à leurs comptes. Par conséquent, les économies réalisées par le biais d'un seul régime de pension d'achat d'argent peuvent ne pas être suffisantes.
- Il ne donne pas aux employeurs la flexibilité d'ajuster les cotisations annuelles en fonction des bénéfices réalisés par l'entreprise. Les employeurs doivent verser des cotisations annuelles même si l'entreprise a subi des pertes.
- Il rend les retraits obligatoires dès que les salariés atteignent l'âge de 72 ans. Ces retraits sont considérés comme un revenu ordinaire; par conséquent, les titulaires de compte sont tenus d'effectuer des paiements d'impôt.
- Il entraîne des dépenses administratives plus élevées. Les dépenses administratives Les dépenses administratives se réfèrent aux coûts encourus par une entreprise ou une organisation qui comprennent, sans toutefois s'y limiter, les salaires et avantages des autres régimes de retraite définis offerts par les employeurs.
Ressources supplémentaires
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Rente Rente La rente est le processus par lequel le titulaire / propriétaire d'une rente reçoit les paiements de celle-ci. Le revenu d'une rente peut être payé en totalité à
Caisse de pension Caisse de pension Une caisse de pension est une caisse qui accumule du capital à verser en pension aux salariés lorsqu'ils prennent leur retraite à la fin de leur carrière.
Contribution après impôt Contribution après impôt La contribution après impôt fait référence à la contribution monétaire versée aux régimes de retraite après déduction des impôts de la personne ou de la société imposable.
Âge normal de la retraite (NRA) L'âge normal de la retraite (NRA) L'âge normal de la retraite (NRA) fait référence à l'âge auquel les employés peuvent quitter le marché du travail et commencer à recevoir des prestations de retraite complètes.
