Un investissement non éligible est un type d'investissement qui ne peut jamais faire l'objet d'avantages fiscaux. Les avantages fiscaux comprennent les déductions, les exemptions et les crédits. Les avantages sont utilisés pour réduire le revenu imposable Revenu imposable Le revenu imposable fait référence à la rémunération de toute personne ou entreprise qui est utilisée pour déterminer la responsabilité fiscale. Le montant du revenu total ou le revenu brut est utilisé comme base pour calculer combien l'individu ou l'organisation doit au gouvernement pour la période fiscale spécifique. , et donc réduire les impôts payés.
Par conséquent, un investissement non admissible est tout bien qui n'est pas un investissement admissible pour la fiducie. En règle générale, si l'investissement ne se négocie que sur les marchés OTC, il s'agit d'un investissement non qualifié.
Résumé
- Les investissements non éligibles ne peuvent bénéficier d'un traitement fiscal favorable par le biais de déductions, d'exemptions et de crédits.
- Si un titre est négocié strictement sur des marchés de gré à gré et non sur une bourse désignée, il s'agit d'un placement non admissible.
- L'immobilier, les œuvres d'art et les bijoux sont tous des exemples d'actifs qui sont des investissements non qualifiés.
- Les investisseurs achètent des investissements non éligibles en raison de la flexibilité dont ils ont besoin pour contribuer et retirer librement sans pénalité. Il peut augmenter la liquidité de l'investisseur si ses investissements non éligibles sont facilement négociables.
Exemples d'investissements non qualifiés
Le négoce de titres de gré à gré est l'échange de titres entre deux contreparties sans autorité de régulation des changes par l'intermédiaire de réseaux de courtiers. Le marché OTC offre des matières premières, des actions, des titres de créance et des produits dérivés.
Les actions négociées sur le marché de gré à gré appartiennent généralement à de petites entreprises qui n'ont pas les ressources nécessaires pour être cotées sur des bourses formelles, comme le NYSE New York Stock Exchange (NYSE) La Bourse de New York (NYSE) est la plus grande bourse de valeurs au monde, hébergeant 82% du S&P 500, ainsi que 70 des plus grandes entreprises du monde. Il s'agit d'une société cotée en bourse qui fournit une plateforme d'achat et de vente, NASDAQ, TSX, etc. De plus, les autres investissements non qualifiés sont l'immobilier, les œuvres d'art ou les bijoux.
Qu'est-ce qu'un investissement qualifié?
Un placement admissible est un placement qui donne droit à des avantages fiscaux et qui peut être investi dans des comptes à l'abri de l'impôt comme un compte d'épargne libre d'impôt. Des exemples d'investissements qualifiés sont:
1. Contrats de placement garanti (CPG)
Les contrats de placement garanti promettent aux investisseurs un taux de rendement sur leur dépôt. Les CPG sont des produits financiers à faible risque pour l'investisseur averse au risque qui privilégie la stabilité au rendement. En règle générale, le CPG offrira le remboursement du capital avec un taux de rendement fixe ou variable pendant une période.
2. Obligations d'État
Les obligations sont des instruments de dette financière qui sont achetés pour fournir des flux de trésorerie définis sur une période donnée. Les flux de trésorerie comprennent les paiements d'intérêts et le remboursement du capital à l'échéance.
Les obligations d'État font référence aux obligations émises par les gouvernements nationaux et sont des investissements très prudents. Les bons du Trésor américain sont souvent considérés comme le taux sans risque Taux sans risque Le taux de rendement sans risque est le taux d'intérêt qu'un investisseur peut s'attendre à gagner sur un investissement qui comporte un risque nul. Dans la pratique, le taux sans risque est généralement considéré comme égal aux intérêts payés sur un bon du Trésor public à 3 mois, généralement l'investissement le plus sûr qu'un investisseur puisse faire. en analyse financière.
3. Fonds communs de placement
Les fonds communs de placement désignent des fonds d'investissement gérés par des professionnels qui mettent en commun l'argent des investisseurs pour investir dans des titres. Les fonds communs de placement sont très populaires en raison de l'avantage de diversification, de la liquidité et du maintien professionnel. Cependant, les investisseurs sont tenus de payer les frais et dépenses des fonds communs de placement.
4. Titres cotés à une bourse de valeurs désignée
Les titres sont des instruments financiers négociables offerts par des entreprises ayant une obligation publique de rendre des comptes. Les titres populaires qui sont souvent détenus dans des comptes à impôt différé comprennent les actions et les obligations.
Les placements en actions offrent un revenu aux investisseurs grâce à une appréciation du capital et à des versements de dividendes. Les obligations de sociétés promettent un rendement plus élevé aux investisseurs; il s'agit de compenser les investisseurs pour le risque plus élevé de défaut potentiel.
Pénalités pour la détention de placements non admissibles dans des régimes enregistrés
La détention de placements non admissibles dans des régimes enregistrés peut entraîner des pénalités, et des exigences de déclaration fiscale supplémentaires s'appliqueront. Les conséquences de la détention d'un placement non admissible dans un régime enregistré peuvent aller jusqu'à une taxe de 50% sur la juste valeur marchande Juste valeur marchande La juste valeur marchande (d'un bien ou d'un service échangé) fait référence au prix auquel les deux parties (l'acheteur et le vendeur de ce bien ou de l'investissement non qualifié.
L'impôt doit être appliqué au moment où le placement non admissible a été acquis ou le jour où il est devenu un placement non admissible. Il peut être remboursé s'il peut être prouvé que l'investissement a été effectué par inadvertance.
Pourquoi les investisseurs achètent-ils des investissements non éligibles?
Souvent, les régimes enregistrés s'accompagnent de cotisations annuelles maximales pouvant être versées aux régimes. Par conséquent, les investisseurs achèteront des titres admissibles auprès de bourses désignées et maximiseront leurs contributions afin de réduire leur revenu imposable.
De plus, retirer de l'argent des régimes enregistrés peut être coûteux s'il y a des pénalités de retrait anticipé. Par exemple, si un investisseur verse un placement admissible dans un (régime enregistré d'épargne-retraite (REER), il ne peut pas le retirer avant l'âge de la retraite.
Par conséquent, les investisseurs achètent souvent des investissements non éligibles en raison de la flexibilité offerte par les investissements. Les investisseurs sont libres de détenir des placements non qualifiés en dehors des comptes à l'abri de l'impôt et d'investir autant qu'ils le souhaitent sans aucune limite.
De plus, les investisseurs sont plus liquides car ils peuvent accéder à ces actifs à tout moment; cependant, cela dépend des types d'actifs détenus par l'investisseur.
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