Le budget de projet est un outil utilisé par les chefs de projet pour estimer le coût total d'un projet. Un modèle de budget de projet comprend une estimation détaillée de tous les coûts susceptibles d'être engagés avant l'achèvement du projet.
Les grands projets commerciaux peuvent avoir des budgets de projet de plusieurs pages. De tels projets sont souvent associés à un grand nombre de coûts, tels que les coûts de main-d'œuvre, les coûts d'approvisionnement en matériaux et les coûts d'exploitation. Coûts fixes et variables Le coût peut être classé de plusieurs manières selon sa nature. L'une des méthodes les plus courantes est la classification selon les coûts fixes et les coûts variables. Les coûts fixes ne changent pas avec les augmentations / diminutions des unités de volume de production, tandis que les coûts variables sont uniquement dépendants. Le budget du projet lui-même est un document dynamique. Il est continuellement mis à jour au cours du projet.
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L'importance d'un budget de projet
Au départ, le budget du projet permet au chef de projet de déterminer combien le projet est susceptible de coûter. Tout au long du projet, il permet au chef de projet de vérifier si le projet respecte ou non son budget.
Exemple de budget de projet
Voici un exemple de modèle de budget de projet:
Examinons l'exemple de modèle de budget de projet ci-dessus. John est un chef de projet responsable de l'achèvement du projet ABC. John organise le projet dans un format de structure de répartition du travail (format WBS). Le projet ABC a 2 tâches principales. Chacune de ces tâches principales est associée à 3 tâches secondaires. Enfin, chaque tâche secondaire est associée à 2 tâches tertiaires. Le projet ABC nécessite l'utilisation de main-d'œuvre et de capital pour son achèvement. Le modèle de budget de projet comporte des sections distinctes pour le travail et le capital.
Par souci de simplicité, on a supposé que la main-d’œuvre facture un taux de salaire spécifique pour chacune des tâches principales. En pratique, les taux de salaire peuvent être différents pour chacune des tâches secondaires et tertiaires. De plus, certains projets complexes peuvent nécessiter l'utilisation d'autres ressources en plus de la main-d'œuvre et du capital.
Étape 1
Examinons la tâche 1: Au début du projet, John estime ce qui suit à propos de la tâche 1.
- Travail: La tâche 1, qui est une tâche principale, va prendre 40 heures. Sur les 40 heures, 10 heures seront consacrées à la tâche 1.1, 20 heures à la tâche 1.2 et 10 heures à la tâche 1.3. Sur les 10 heures allouées à la tâche 1.1, 5 heures chacune seront consacrées aux tâches 1.1.1 et 1.1.2. Sur les 20 heures allouées à la tâche 1.2, 10 heures chacune seront consacrées aux tâches 1.2.1 et 1.2.2. Sur les 10 heures allouées à la tâche 1.3, 5 heures chacune seront consacrées aux tâches 1.3.1 et 1.3.2. Chaque heure de travail devrait coûter 20 $. Ainsi, la tâche 1 devrait entraîner des coûts de main-d'œuvre totalisant 800 $.
- Capital: La tâche 1 nécessite 20 unités de capital. Chaque unité de capital devrait coûter 50 $. Ainsi, la tâche 1 devrait entraîner des coûts en capital d'une valeur de 1 000 $.
- Dans l'ensemble: la tâche 1 devrait coûter 1 800 $.
Étape 2
Après avoir fait les estimations ci-dessus, John se met au travail avec le projet ABC. Cependant, lorsque la tâche 1 est terminée, John réalise ce qui suit:
- Travail: La tâche 1 n'a en fait duré que 38 heures. La tâche 1.1 a duré 12 heures, la tâche 1.2, 15 heures et la tâche 1.3, 11 heures. Les tâches 1.1.1 et les tâches 1.1.2 ont chacune duré 6 heures. Les tâches 1.2.1 et 1.2.2 ont duré 8 et 7 heures, respectivement, et les tâches 1.3.1 et 1.3.2 ont duré 4 et 7 heures, respectivement. De plus, chaque heure de travail facturait en fait 25 $ en raison d'une augmentation de la demande de main-d'œuvre sur le marché. Ainsi, la tâche 1 a engendré des coûts de main-d'œuvre de 950 $.
- Capital: La tâche 1 nécessitait en fait 30 unités de capital pour son achèvement. Ainsi, la tâche 1 a entraîné des coûts en capital de 1 500 $.
- Dans l'ensemble: la tâche 1, qui devait coûter 1 800 dollars, a en fait coûté 2 450 dollars.
Le même processus est répété pour la tâche 2. Comme le montre le modèle de budget de projet ci-dessus, le projet ABC a dépassé son budget de 420 $.
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