Qu'est-ce que Bâle II?

Bâle II est le deuxième ensemble de réglementations bancaires internationales définies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Il s'agit d'une extension de la réglementation relative aux exigences de fonds propres minimales telles que définies dans Bâle I. Le cadre de Bâle II repose sur trois piliers:

  • Exigences d'adéquation des fonds propres
  • Revue de supervision
  • Discipline du marché

Bâle II

Les trois piliers sous Bâle II

Pilier 1: Exigences d'adéquation des fonds propres

Le pilier 1 améliore les politiques de Bâle I en prenant en compte les risques opérationnels en plus des risques de crédit Risque de crédit Le risque de crédit est le risque de perte pouvant résulter du non-respect par une partie des termes et conditions de tout contrat financier, principalement associés aux actifs pondérés en fonction des risques (RWA). Il oblige les banques à maintenir une exigence minimale de fonds propres de 8% de ses RWA. Bâle II fournit également aux banques des approches plus éclairées pour calculer les exigences de fonds propres en fonction du risque de crédit, tout en tenant compte du profil de risque et des caractéristiques spécifiques de chaque type d'actif. Les deux principales approches comprennent:

1. Approche normalisée

L'approche standardisée convient aux banques avec un volume d'opérations plus petit et une structure de contrôle plus simple. Elle implique l'utilisation de notations de crédit émanant d'institutions externes d'évaluation du crédit Agence de notation Une agence de notation est une entreprise qui évalue la solidité financière des entreprises et des entités gouvernementales, en particulier leur capacité à respecter le principal et pour l'évaluation de la solvabilité du débiteur d'une banque.

2. Approche fondée sur les notations internes

L'approche basée sur les notations internes convient aux banques engagées dans des opérations plus complexes, avec des systèmes de gestion des risques plus développés. Il existe deux approches NI pour calculer les exigences de fonds propres pour le risque de crédit sur la base de notations internes:

  • Approche basée sur les notations internes de la Fondation (FIRB): Dans le FIRB, les banques utilisent leurs propres évaluations de paramètres tels que la probabilité de défaut La probabilité de défaut (PD) est la probabilité d'un emprunteur en défaut de remboursement de prêt et est utilisée pour calculer la perte attendue d'un investissement. , tandis que les méthodes d'évaluation d'autres paramètres, principalement des éléments de risque tels que la perte en cas de défaut et l'exposition en cas de défaut, sont déterminées par le superviseur.
  • Approche basée sur les notations internes avancées (AIRB): Dans le cadre de l'approche AIRB, les banques utilisent leurs propres évaluations pour tous les composants de risque et autres paramètres.

Pilier 2: examen prudentiel

Le pilier 2 a été ajouté en raison de la nécessité d'une surveillance efficace et de son absence à Bâle I, relative à l'évaluation de l'adéquation des fonds propres internes d'une banque. Dans le cadre du pilier 2, les banques sont tenues d'évaluer l'adéquation des fonds propres internes pour couvrir tous les risques auxquels elles peuvent être confrontées au cours de leurs opérations. Le superviseur est chargé de vérifier si la banque utilise des approches d'évaluation appropriées et couvre tous les risques associés.

  • Processus interne d'évaluation de l'adéquation des fonds propres (ICAAP): Une banque doit procéder à des évaluations internes périodiques de l'adéquation des fonds propres conformément à son profil de risque et déterminer une stratégie pour maintenir le niveau de fonds propres nécessaire.
  • Processus de contrôle et d'évaluation prudentiels (SREP): Les autorités de contrôle sont tenues d'examiner et d'évaluer les évaluations internes de l'adéquation des fonds propres et les stratégies des banques, ainsi que leur capacité à contrôler leur conformité avec les ratios de fonds propres réglementaires.
  • Capital supérieur au niveau minimum: l'une des caractéristiques supplémentaires du cadre Bâle II est l'exigence des autorités de contrôle de veiller à ce que les banques maintiennent leur structure de capital Structure du capital La structure du capital fait référence au montant de la dette et / ou des fonds propres employés par une entreprise pour financer ses opérations et financer ses actifs. Structure du capital d'une entreprise au-dessus du niveau minimum défini par le pilier 1.
  • Interventions du superviseur: Les superviseurs doivent chercher à intervenir dans le processus décisionnel quotidien afin d'éviter que le capital ne tombe en dessous du niveau minimum.

Pilier 3: Discipline de marché

Le pilier 3 vise à garantir la discipline de marché en rendant obligatoire la divulgation d'informations pertinentes sur le marché. Ceci est fait pour s'assurer que les utilisateurs des informations financières reçoivent les informations pertinentes pour prendre des décisions de négociation éclairées et assurer la discipline du marché.

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  • Bâle III Bâle III L'accord de Bâle III est un ensemble de réformes financières qui a été développé par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB), dans le but de renforcer
  • Ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) Ratio d'adéquation des fonds propres (CAR) Le ratio d'adéquation des fonds propres a établi des normes pour les banques en examinant la capacité d'une banque à payer ses engagements et à répondre aux risques de crédit et aux risques opérationnels. Une banque qui a une bonne RCA a suffisamment de capital pour absorber les pertes potentielles. Ainsi, il a moins de risque de devenir insolvable et de perdre l'argent des déposants.
  • Liquidité Liquidité Sur les marchés financiers, la liquidité fait référence à la rapidité avec laquelle un investissement peut être vendu sans impact négatif sur son prix. Plus un placement est liquide, plus il peut être vendu rapidement (et vice versa) et plus il est facile de le vendre à sa juste valeur. Toutes choses étant égales par ailleurs, les actifs plus liquides se négocient avec une prime et les actifs illiquides avec une décote.
  • Guide du WACC WACC Le WACC est le coût moyen pondéré du capital d'une entreprise et représente son coût mixte du capital, y compris les fonds propres et la dette. La formule WACC est = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Ce guide fournira un aperçu de ce que c'est, pourquoi il est utilisé, comment le calculer, et fournit également un calculateur WACC téléchargeable

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